NISAで買った100万円が150万円に。売ったら枠はいくら戻る？

非課税保有限度額は、何で管理されていますか。

• A 売却したときの受取金額

  売却時の金額ではありません。

• B 買付け残高（簿価） 正解

  正解です。買ったときの金額で数えています。

• C いまの評価額（時価）

  時価ではありません。値上がりしても枠は変わりません。

• D 受け取った利益の合計

  利益の合計でもありません。

成長投資枠で持てる非課税保有限度額は、いくらまでですか。

• A 600万円まで

  600万円ではありません。

• B 900万円まで

  900万円でもありません。

• C 1,200万円まで 正解

  正解です。成長投資枠だけは1,200万円が上限です。

• D 1,800万円まで

  1,800万円は総枠のほうの数字です。

2024年からのNISAでは、非課税保有限度額（総枠）が新設され、最大＿＿万円となりました。

• A 600

  600万円ではありません。

• B 1,200

  1,200万円は成長投資枠のほうの上限です。

• C 1,500

  1,500万円という区切りはありません。

• D 1,800 正解

  正解です。総枠は1,800万円。うち成長投資枠は1,200万円まで。

2024年からのNISAでできるのは、五つのうちどれでしょうか。

答え 非課税保有期間が無期限になっている／つみたて投資枠と成長投資枠を併用できる／総枠は売却によって再利用できる

四つの言葉に、それぞれの中身を結び付けてください。

答え 簿価残高 … 買ったときの金額の積み上げ／非課税保有限度額（総枠） … 1,800万円／成長投資枠の上限 … 1,200万円／売却で戻る枠 … その商品の簿価の分

つみたて投資枠だけで、総枠の1,800万円を使いきることはできますか。

• A できる。つみたて投資枠に上限はない 正解

  正解です。成長投資枠だけに1,200万円の上限があります。

• B できない。600万円までしか使えない

  600万円という制限はかかっていません。

• C できない。半分ずつ使う決まりがあるから

  半分ずつという決まりはありません。

• D できる。ただし成長投資枠も同時に使う

  同時に使う必要はありません。

この一文は、枠の数え方として正しいですか。

• A 値上がりすると、その分だけ枠の使用量も増える

  値上がりでは、枠の使用量は増えません。

• B 値下がりすると、その分だけ枠に余りが出る

  値下がりでも、余りは出ません。

• C 値動きがあっても、枠の使用量は変わらない 正解

  正しい一文です。枠は簿価で数えるので、値動きでは動きません。

• D 評価額が総枠を超えると、超えた分を売る必要がある

  評価額が総枠を超えても、売る必要はありません。

四つの言い分を、一つずつ確かめてください。

• A 売った金額の分だけ、枠が戻ってくる

  戻るのは、売った金額ではなく簿価の分です。

• B 限度額は、国税庁が一括して管理している 正解

  通ります。一括管理されているので、口座を分けても意味がありません。

• C 金融機関は、一度決めたら変更できない

  年単位で変更できます。

• D つみたて投資枠にも、1,200万円の上限がある

  1,200万円の上限は、成長投資枠のほうです。

GさんはNISA口座で、投資信託を100万円分買いました。その後、値上がりして150万円になっています。Gさんはこれを全部売りました。

翌年以降に再利用できる非課税枠は、いくらですか。（単位：万円）

答え 100万円

Hさんの簿価残高は1,700万円です。このうち、簿価500万円分の商品を売却しました。

翌年の簿価残高は、いくらになりますか。（単位：万円）

答え 1200万円

Hさんの翌年の簿価残高は1,200万円になりました。総枠は1,800万円です。

この時点で、あと何万円ぶん投資できますか。（単位：万円）

答え 600万円

Gさんは3月に、簿価100万円分の商品を売却しました。

この100万円分の枠は、いつから使えますか。

• A 翌年以降。売った年のうちには戻らない 正解

  正解です。戻るのは翌年以降です。同じ年には使えません。

• B 売った直後から、すぐに使える

  すぐには戻りません。翌年以降です。

• C 売った月の翌月から、使える

  翌月ではなく、翌年以降です。

• D 売ってから5年後に、戻ってくる

  5年という期間は関わりません。

友人から「NISAで持っている商品が200万円になった。売ったら200万円分の枠が空くよね」と言われました。

いま答えられるのは、どれですか。

• A そのとおり。売った金額の分だけ枠が空く

  売った金額ではなく、買ったときの金額です。

• B 空かない。売っても枠は戻らないから

  売れば、簿価の分だけ翌年以降に戻ります。

• C 半分の100万円分だけ、枠が空く

  半分という決まりはありません。

• D 買値を聞かないと決まらない 正解

  正解です。戻るのは簿価なので、買値が分からないと出せません。

あと何万円ぶんNISAに投資できるかを、自分で出したいと思います。

そのために要るのは、どれとどれですか。

• A 総枠1,800万円と、自分の簿価残高 正解

  正解です。総枠から簿価残高を引くだけで出ます。

• B 総枠1,800万円と、口座のいまの評価額

  評価額では、残りは出せません。

• C 自分の年収と、これまでの積立額

  年収や積立額は、枠の残りとは関わりません。

• D これまでの利益の合計と、支払った税額

  利益や税額も、枠の計算には入りません。

NISAの商品を売る前に、確かめておきたいのはどちらでしょう。

• A その商品の簿価と、枠が戻るのが翌年以降であること 正解

  正解です。戻る額と、戻る時期。この二つで計画が決まります。

• B その商品を持っていた年数と、購入した曜日

  年数や曜日は、枠の計算に関わりません。

• C その日の相場が、上がっているか下がっているか

  相場は売るかどうかの話で、枠の話ではありません。

• D 同じ商品を持っている人が、何人いるか

  他の人の人数は、自分の枠とは関わりません。