項	内容
第1項	利息が生じた最初の時点における法定利率による
第2項	法定利率は、年三パーセントとする
第3項	三年を一期とし、一期ごとに変動する
第4項	差に相当する割合（1パーセント未満は切り捨て）を加減する
第5項	基準割合は60か月の平均（0.1パーセント未満は切り捨て）

e-Gov 法令検索「民法第404条」から。率・期間・時点が別々に定められている。

じっくり理解

条文の第2項は「法定利率は、年三パーセントとする」です。第1項は「利息を生ずべき債権について別段の意思表示がないときは」としているので、取り決めがあればそちらが優先します。ここで大事なのは、率が**年で**決められていること。3か月なら 3 × 3 ÷ 12 ＝ 0.75％にあたります。

出典 e-Gov 法令検索「民法第404条（法定利率）」／ 2026年9月時点の情報

「法定利率は毎年見直されている」と考えました。

条文で見ると、どうですか。

A 毎年見直されるとされている

毎年ではなく三年ごととされています。
B 一度決めたら変わらない

第3項で変動することが定められています。
C 見直しの周期については条文に書かれていない

第3項に周期が書かれています。
D 三年を一期として変動するとされている正解

正解です。三年を一期として変動します。

サッと理解

第3項に「三年を一期とし」とあります。

知る現金・預金を活かす★★★★

一期のはじめその期の法定利率が決まる
一期のあいだ（三年＝36か月）率は変わらない
次の期のはじめ基準割合の差に応じて加算または減算される
利息が生じた時点その時点の法定利率が当てはまる（第1項）

e-Gov 法令検索「民法第404条」から。率は年で決め、期間で区切る。

じっくり理解

条文の第3項は「法定利率は、法務省令で定めるところにより、三年を一期とし、一期ごとに、次項の規定により変動するものとする」です。毎年ではなく三年ごと。一期は36か月あり、その間は変わりません。率が動く周期も、条文で決められています。

出典 e-Gov 法令検索「民法第404条（法定利率）」／ 2026年9月時点の情報

四つの言い分を、一つずつ確かめてください。

A 法定利率は年五パーセントである

年三パーセントとされています。
B 法定利率は三年を一期として変動する正解

通ります。三年を一期として変動します。
C 基準割合は十年分の平均から計算する

六十で除するので5年分になります。
D 利率は利息が生じた最後の時点のものによる

最初の時点の率によるとされています。

サッと理解

第3項に「三年を一期とし」とあります。

知る現金・預金を活かす★★★★

民法404条が決めている4つのこと

率年三パーセント（第2項）
周期三年を一期（第3項）
計算基準割合の差を加算または減算（第4項）
集計 60か月の平均・0.1パーセント未満は切り捨て（第5項）
時点利息が生じた最初の時点の率（第1項）

率・周期・計算・集計・時点が、それぞれ別に定められている。

じっくり理解

条文の第3項は「三年を一期とし、一期ごとに…変動するものとする」です。率は五ではなく年三パーセント。基準割合は「合計を六十で除して」なので60か月＝5年分で、十年分ではありません。当てはめるのは「最後の時点」ではなく「最初の時点」の率です。数と向きを一つずつ確かめます。

出典 e-Gov 法令検索「民法第404条（法定利率）」／ 2026年9月時点の情報

わかる

仕組みや計算のしかたを確かめます。

条文の項目と、その内容を組み合わせてください。

答え法定利率 … 年三パーセント／変動の周期 … 三年を一期／基準割合の集計 … 60か月の平均／適用される時点 … 利息が生じた最初の時点

サッと理解

率・期間・集計・時点の4つです。

わかる現金・預金を活かす★★★★

条文で確かめたこと

法定利率は年三パーセントとする（第2項）
三年を一期とし、一期ごとに変動する（第3項）
基準割合は六年前の一月から前々年の十二月までの平均（第5項）
その合計を六十で除して計算する（＝60か月）
適用されるのは利息が生じた最初の時点の率（第1項）

率は年で決め、当てはめる期間は別に決める。

じっくり理解

条文では法定利率が年三パーセント、変動は三年を一期、基準割合は「六年前の年の一月から前々年の十二月まで」＝60か月の平均、適用されるのは「利息が生じた最初の時点」の率とされています。率をいくつにするかと、いつからいつまで当てはめるかは、別々に決まっています。

出典 e-Gov 法令検索「民法第404条（法定利率）」／ 2026年9月時点の情報

条文から読み取れるものを、すべて選んでください。

答え法定利率は年三パーセントとされている／法定利率は三年を一期として変動するとされている／基準割合は合計を六十で除して計算するとされている

サッと理解

条文は法定利率についてのものです。

わかる現金・預金を活かす★★★★

条文が定めていること

法定利率の率（年三パーセント）
変動の周期（三年を一期）
基準割合の計算方法（60か月の平均）
どの時点の率を当てはめるか

条文が定めていないこと

預金のキャンペーン金利
預金金利の水準
どちらの銀行を選ぶとよいか

借りているのは「率は年で決め、期間は別に決める」という枠組みだけ。

じっくり理解

条文が定めているのは、法定利率が年三パーセントであること、三年を一期として変動すること、基準割合が合計を六十で除して計算されることです。預金のキャンペーンも預金金利の水準も、条文には出てきません。この回の年2％・年0.6％は、計算のためにこちらで置いた数字です。

出典 e-Gov 法令検索「民法第404条（法定利率）」／ 2026年9月時点の情報

見抜く

誤解しやすい点や、見落としがちなリスクを見抜きます。

キャンペーンの銀行に1年置いたときの実効の金利は、年＿です。

A 年2％

年2％がつくのは3か月だけです。
B 年0.1％

年0.1％は残り9か月の率です。
C 年0.575％正解

正解です。5,750 ÷ 1,000,000 ＝ 0.575％です。
D 表示どおり年2％のまま

表示どおりにはなりません。

サッと理解

5,750 ÷ 1,000,000 の分です。

見抜く現金・預金を活かす★★★★

5,750÷1,000,000×100＝0.575％

じっくり理解

5,750 ÷ 1,000,000 ＝ 0.00575で、年0.575％です。表示2％に対して 0.575 ÷ 2 ＝約28.8％にあたります。年2％は3か月だけ、年0.1％は9か月だけの率で、1年を通した率はその間に来ます。期間の長さで重みが決まります。

出典 e-Gov 法令検索「民法第404条（法定利率）」／ 2026年9月時点の情報

キャンペーンがNか月続き、残りは年0.1％だとします。通年0.6％の6,000円に並ぶのは、どこでしょう。

キャンペーンが何か月続けば並びますか。

A 約2か月

約2か月ではまだ足りません。
B 約6か月

約6か月あれば大きく上回ります。
C 約3.2か月正解

正解です。N ＝約3.2か月で並びます。
D 何か月でも並ばない

長く続けば並びます。

サッと理解

0.019N ＝ 0.060 を解きます。

見抜く現金・預金を活かす★★★★

1か月なら 1,667 ＋ 917 ＝約2,583円→3か月なら 5,000 ＋ 750 ＝ 5,750円→約3.2か月で 6,000円に並ぶ→6か月なら 10,000 ＋ 500 ＝ 10,500円

残りの期間は年0.1％。通年0.6％の6,000円と比べている。

じっくり理解

0.02 × N ＋ 0.001 × (12 − N) ＝ 0.006 × 12 を解くと 0.019N ＝ 0.060 で、N ＝約3.2か月です。3か月ではわずかに足りず、5,750円で250円届きません。表示の年2％が大きく見えても、続く長さで決まります。

出典 e-Gov 法令検索「民法第404条（法定利率）」／ 2026年9月時点の情報

四つの額を、大きい順に並べてください（いずれも税引前）。

答え 20,000円（年2％が1年続いた場合） → 9,500円（3か月後に0.6％へ移す） → 6,000円（通年0.6％に1年） → 5,750円（キャンペーンの銀行に1年）

サッと理解

思い込みの額がいちばん大きくなります。

見抜く現金・預金を活かす★★★★

1,000,000円を1年置くAさん

思い込み: 年2％が1年続く → 20,000円（起きない）
手1: キャンペーンの銀行に1年 → 5,750円
手2: 通年0.6％の銀行に1年 → 6,000円
手3: 3か月後に0.6％へ移す → 9,500円
分かれ目: キャンペーンが約3.2か月続けば手2に並ぶ

じっくり理解

「年2％が1年続く」と思った場合の20,000円がいちばん大きく、これは実際には起きません。実際に選べる3つの手は、3か月後に移す9,500円、通年0.6％の6,000円、キャンペーンの銀行に1年置く5,750円の順です。いちばん大きく見えた手が、いちばん小さくなります。

出典 e-Gov 法令検索「民法第404条（法定利率）」／ 2026年9月時点の情報

ケースで考える

具体的な条件のもとで考えます。

Aさんは1,000,000円を預けます。「年2％」と表示された銀行がありますが、その金利がつくのは最初の3か月だけです。

3か月ぶんの利息は、税を引く前でいくらですか。

答え 5000円

サッと理解

1,000,000 × 0.02 × 3 ÷ 12 の分です。

ケース現金・預金を活かす★★★★

1,000,000円元金
年2％（最初の3か月だけ）キャンペーン金利
年0.1％（残り9か月）そのあとの通常金利
5,000円3か月ぶんの利息
750円9か月ぶんの利息

金利も期間もこちらで置いた例。すべて税引前で計算している。

じっくり理解

1,000,000 × 0.02 ＝ 20,000円は1年ぶんの利息です。つくのは3か月だけなので 20,000 × 3 ÷ 12 ＝ 5,000円になります。年利は1年分の率なので、期間で割り直さないといけません。残りの9か月は通常金利に戻ります。

出典 e-Gov 法令検索「民法第404条（法定利率）」／ 2026年9月時点の情報

最初の3か月で5,000円、残り9か月は年0.1％で 1,000,000 × 0.001 × 9 ÷ 12 ＝ 750円の利息がつきます。

1年の合計は、いくらですか。

A 5,000円

5,000円は3か月ぶんだけです。
B 5,750円正解

正解です。5,000 ＋ 750 ＝ 5,750円です。
C 20,000円

20,000円は年2％が1年続いた場合です。
D 750円

750円は9か月ぶんだけです。

サッと理解

5,000 ＋ 750 の分です。

ケース現金・預金を活かす★★★★

年2％が1年続いたら（円）
実際の1年の合計（円）
3か月ぶん（円）
9か月ぶん（円）

思い込みと実際で 20,000 ÷ 5,750 ＝約3.5倍ちがう。

じっくり理解

5,000 ＋ 750 ＝ 5,750円です。20,000円は「年2％が1年続いた場合」で、実際にはそうなりません。5,000円は3か月ぶんだけ、750円は9か月ぶんだけ。1年を通した実効の金利は 5,750 ÷ 1,000,000 ＝ 0.575％で、表示2％の約28.8％にあたります。

出典 e-Gov 法令検索「民法第404条（法定利率）」／ 2026年9月時点の情報

別の銀行は、キャンペーンはありませんが通年で年0.6％です。同じ1,000,000円を1年置きます。

1年の利息は、いくらですか。

答え 6000円

サッと理解

1,000,000 × 0.006 の分です。

ケース現金・預金を活かす★★★★

キャンペーンの銀行に1年（円）
通年0.6％の銀行に1年（円）

差は250円。表示は年2％と年0.6％で3倍以上ちがうのに、逆になる。

じっくり理解

1,000,000 × 0.006 ＝ 6,000円です。キャンペーンの銀行に1年置いた場合は5,750円でしたから、こちらのほうが250円多くなります。表示は「年2％」と「年0.6％」で3倍以上ちがうのに、1年を通すと逆になります。

出典 e-Gov 法令検索「民法第404条（法定利率）」／ 2026年9月時点の情報

キャンペーンの銀行に1年置くと5,750円、通年0.6％の銀行なら6,000円になります。

二つを比べると、どうなりますか。

A 通年0.6％のほうが250円多い正解

正解です。通年0.6％が250円多くなります。
B どちらも同じ金額になる

250円の差があります。
C 3か月2％のほうが250円多い

多いのは通年0.6％のほうです。
D 3か月2％のほうが4倍近く多くなる

4倍になるのは1年続いた場合の思い込みです。

サッと理解

6,000 − 5,750 の分です。

ケース現金・預金を活かす★★★★

年利に「月数 ÷ 12」をかけて期間に割り、残りの期間と足す

表示された年利が、預けているあいだずっと続くと考える

3か月だけの年2％は5,750円。通年0.6％の6,000円に届かない。

じっくり理解

6,000 − 5,750 ＝ 250円で、通年0.6％のほうが多くなります。表示は「年2％」と「年0.6％」で3倍以上ちがうのに、1年を通すと逆になります。年2％がつくのは3か月だけで、残り9か月は年0.1％に戻るからです。4倍近く多く見えるのは、年2％が1年続くと思い込んだ場合です。

出典 e-Gov 法令検索「民法第404条（法定利率）」／ 2026年9月時点の情報

3つ目の手を考えます。最初の3か月だけキャンペーンの銀行に置き（5,000円）、そのあと年0.6％の銀行へ移します。9か月ぶんは 1,000,000 × 0.006 × 9 ÷ 12 ＝ 4,500円です。

1年の合計は、いくらになりますか。

答え 9500円

サッと理解

5,000 ＋ 4,500 の分です。

ケース現金・預金を活かす★★★★

期間で切る（最初の3か月／残り9か月）
それぞれの金利を当てる（年2％／年0.6％）
月数で割る（× 3 ÷ 12、× 9 ÷ 12）
計算する（5,000円／4,500円）
足す（5,000 ＋ 4,500 ＝ 9,500円）

移す手間はここでは数えていない。

じっくり理解

5,000 ＋ 4,500 ＝ 9,500円です。キャンペーンの銀行に1年置く5,750円、通年0.6％の6,000円より多くなります。ただし移す手間はここでは数えていません。3つの手を並べると、どれが多いかが数で出ます。

出典 e-Gov 法令検索「民法第404条（法定利率）」／ 2026年9月時点の情報

判断する

実際の場面で、何を確認すべきかを判断します。

「年2％なのだから、100万円で20,000円もらえるでしょう」と聞きました。

一緒に出しておくのは、どれでしょう。

A その金利が続く期間正解

正解です。続く期間を先に確かめます。
B 表示されている金利

年2％はもう分かっています。
C 去年の利息

去年の利息とは別の話になります。
D 銀行の数

銀行の数からは出てきません。

サッと理解

年利は1年分の率です。

判断現金・預金を活かす★★★★

「年2％」と表示された銀行を見つけた（100万円）

1年続くと思う → 20,000円のつもりになる（実際には起きない）
3か月で終わる → 5,000円。残り9か月は年0.1％で750円
1年置く → 合計5,750円。実効は年0.575％
3か月後に年0.6％へ移す → 5,000 ＋ 4,500 ＝ 9,500円

金利も期間もこちらで置いた例。どの手を選ぶかは決めない。

じっくり理解

年2％がつくのが3か月だけなら、利息は 20,000 × 3 ÷ 12 ＝ 5,000円。残り9か月が年0.1％なら750円で、合わせて5,750円です。20,000円のつもりだと約3.5倍の見積もりになります。表示の金利はもう分かっていますし、去年の利息や銀行の数からは出てきません。どの手を選ぶかは、ここでは決めません。

出典 e-Gov 法令検索「民法第404条（法定利率）」／ 2026年9月時点の情報

「表示がいちばん高い銀行を選べば、いちばん多くもらえるでしょう」と聞きました。

一緒に確かめるのは、どれでしょう。

A 表示の金利

表示の金利はもう見ています。
B 預金の残高

残高だけでは期間が出ません。
C 去年の利息

去年の利息とは別の話になります。
D 終わったあとの金利正解

正解です。終わったあとの金利を確かめます。

サッと理解

残りの期間は、そちらの金利で動きます。

判断現金・預金を活かす★★★

メリット

年利に「月数 ÷ 12」をかければ、期間ぶんの利息が出る
期間ごとに足せば、1年を通した実効の金利が出せる

デメリット

表示の年利は、続く期間が短いほど通年では小さくなる
3か月だけの年2％は、通年0.6％に250円届かない

どの手を選ぶかは、この回では決めない。手数料は次の回で扱う。

じっくり理解

年2％は3か月だけで、残り9か月は年0.1％に戻ります。だから1年では5,750円で、通年0.6％の6,000円に届きません。終わったあとの金利を見ないと、この逆転に気づけません。表示だけを見て並べると、いちばん大きく見えた手がいちばん小さくなります。どの手を選ぶかは、ここでは決めません。

出典 e-Gov 法令検索「民法第404条（法定利率）」／ 2026年9月時点の情報

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