金融所得の税金：利子と配当の基礎を徹底解説！確定申告、国民健康保険料、節税のポイント

はじめに

金融所得と税金の関係は、少し複雑に感じるかもしれません。特に、預金や債券の利子、株式の配当といった金融商品から得られる収入は、私たちの生活に身近なものですが、それぞれに異なる課税の仕組みが存在します。この記事では、利子所得と配当所得に焦点を当て、それぞれの課税方式、確定申告の必要性、そして国民健康保険料への影響まで、わかりやすく解説します。税金の知識を身につけて、賢く資産運用を行いましょう。

金融所得に対する税金の知識は、資産形成の第一歩です。この記事を参考に、ご自身の状況に合わせた最適な選択肢を見つけてくださいね。

利子所得と配当所得の違い：知っておくべき金融所得の基礎知識

金融商品から得られる所得には、主に利子所得と配当所得があります。利子所得は、預金や債券など、お金を貸し付けることで得られる収入です。一方、配当所得は、株式を保有することで企業から分配される利益を指します。これらの所得は、それぞれ課税の仕組みが異なり、利子所得は原則として「源泉分離課税」、配当所得は原則として「申告分離課税」または「総合課税」を選択できます。この選択が、最終的な税負担に大きく影響するため、しっかりと理解しておきましょう。

利子所得：預金、債券、貸付信託、公社債投資信託などから生じる利子や収益の分配が該当します。

配当所得：株式や投資信託の収益分配金などが該当します。

• 利子所得：預金や債券の利子
• 配当所得：株式の配当金
• 課税方式がそれぞれ異なる

金融所得の種類によって税金の計算方法が異なることを理解することが重要です。まずは、自分がどのような金融商品を持っているか確認してみましょう。

利子は「源泉分離課税」：確定申告不要の便利な仕組み

日本の預金や公社債の利子は、原則として源泉分離課税が適用されます。源泉分離課税とは、利子を受け取る際に、あらかじめ所得税（15.315%）と住民税（5%）が差し引かれる（源泉徴収される）課税方式です。これにより、納税手続きが完了するため、原則として確定申告は不要となります。これは、特に確定申告に慣れていない高校生や新社会人にとって、非常に便利な仕組みと言えるでしょう。

源泉分離課税のメリットは、確定申告の手間が省けるだけでなく、他の所得と合算されないため、税率が一定であることです。税率は一律20.315%（所得税15.315%、住民税5%）です。

• 受け取り時に納税が完了する
• 確定申告は原則不要
• 税率は一律20.315%
• 源泉分離課税は、納税手続きが完了しているため、他の所得と分離して扱われ、確定申告をする必要がありません。

クイズに答える！：日本の預金利子に原則適用される、受け取り時に納税が完了する課税方式は？

正解は源泉分離課税です。利子所得は、受け取り時に所得税と住民税が源泉徴収され、原則納税手続きが完了します。

つまり、会社員の方が銀行の普通預金の利子（源泉分離課税）を得た場合、納税のために特に何かをする必要はありません。受け取った時点で税金は引かれているので、確定申告も不要です。

源泉分離課税は、自動的に税金が引かれるため、確定申告の手間が省ける便利な制度です。しかし、場合によっては確定申告をした方が有利になるケースも存在します。

配当は「申告分離」が基本：確定申告で節税のチャンスも

上場株式の配当金は、特定口座（源泉徴収あり）の場合、利子所得と同様に、すでに所得税と住民税が源泉徴収されています。しかし、確定申告を行うことで、総合課税や申告分離課税を選択することも可能です。確定申告をしない場合は、「源泉徴収のみで申告不要」となります。

配当所得の課税方式を選択する際には、以下の3つのパターンがあります。

1. 申告不要（源泉徴収のみ）：確定申告は不要ですが、配当控除は受けられません。
2. 申告分離課税：他の株式譲渡益と損益通算が可能です。税率は20.315%（所得税15.315%、住民税5%）です。
3. 総合課税：配当控除が受けられますが、所得税率が所得に応じて高くなる場合があります。

• 源泉徴収ありでも申告を選択可能
• 配当控除が受けられる（総合課税時）
• 申告しない場合は納税完了でOK

源泉徴収された上場株式の配当金が出た場合、最も慎重に検討すべき判断は、配当控除を受けるために申告するか否かです。源泉徴収された税金を取り戻せる可能性があるからです。しかし、申告によって国民健康保険料などに影響が出る可能性もあるため、慎重な判断が必要です。

配当所得の確定申告は、節税のチャンスとなる可能性があります。ご自身の所得状況や家族構成などを考慮して、最適な課税方式を選択しましょう。

申告不要制度の注意点：国民健康保険料への影響を考慮しよう

配当所得で申告不要制度を選ぶと、確定申告が不要で手続きが楽になります。しかし、所得金額が確定申告書に記載されないため、国民健康保険料や介護保険料の算定、扶養控除の判定などに不利に働く場合があります。特に、国民健康保険に加入している場合は、所得が増えることで保険料が上がる可能性があるため、注意が必要です。

• 扶養控除の判定に影響が出る
• 国民健康保険料の算定に影響が出る
• 所得の合計額が増える
• 申告不要にすると、税金が戻る配当控除（総合課税のメリット）は受けられません。手続きの簡便化が最大のメリットです。

配当所得で「申告不要制度」を選択する最大のメリットは、確定申告が不要になることです。申告の手間を省けるのが最大のメリットですが、保険料算定などに不利になる場合もあります。

例えば、年間20万円の配当所得があり、確定申告をしない場合、国民健康保険料の計算にはこの20万円は含まれません。しかし、確定申告をして総合課税を選択した場合、この20万円も所得として計算されるため、国民健康保険料が上がる可能性があります。

確定申告は、税金の計算だけでなく、社会保険料の算定にも影響を与えます。将来を見据えた上で、最適な選択をすることが大切です。

有利な選択が節税の鍵：自分の状況に合わせて最適な方法を選ぼう

金融所得の課税は、給与所得者の確定申告の要否に関わり、さらに国民健康保険料などの算定にも影響を与えます。自分の状況（所得金額や扶養家族の有無）に応じて、最も税金や保険料が有利になる課税方式を選択する知識が重要です。例えば、配当所得が少なく、所得税率が低い場合は、総合課税を選択して配当控除を受けることで、節税できる可能性があります。

• 自分の所得に応じて有利な方式を選択
• 特定口座（源泉徴収あり）が便利
• 税制上の影響を把握する

給与所得とは合算せずに、金融所得のみで税率が一律適用される課税方式を何と呼ぶか？

正解は分離課税です。給与所得などの他の所得と合算して計算する総合課税に対し、金融所得などで単独で課税計算するのが分離課税です。

総合課税を選ぶと配当控除で税金が安くなる可能性がありますが、所得が増えることで国民健康保険料などの負担が増えるリスクもあるため、慎重な判断が求められます。

税金の計算は複雑ですが、基本的な仕組みを理解することで、自分にとって有利な選択ができるようになります。税理士などの専門家への相談も検討してみましょう。

まとめとやるべきアクション

この記事では、金融所得の中でも特に身近な利子所得と配当所得の課税について解説しました。利子所得は原則として源泉分離課税で確定申告不要、配当所得は申告不要、申告分離課税、総合課税の3つの選択肢があり、それぞれメリット・デメリットが存在します。特に、配当所得の課税方式を選択する際には、確定申告の要否だけでなく、国民健康保険料への影響も考慮する必要があります。

もし証券口座や銀行口座を持っているなら、利子や配当金の「源泉徴収」がされているかを確認してみましょう。特定口座（源泉徴収あり）が一般的です。そして、確定申告の時期には、ご自身の所得状況や家族構成などを考慮して、最適な課税方式を選択するように心がけましょう。

金融所得に対する税金の知識は、賢い資産形成の第一歩です。この記事を参考に、ご自身の状況に合わせた最適な選択肢を見つけてくださいね。