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目次
はじめに
株式投資や投資信託などで得られる配当所得。受け取る際には、すでに税金が引かれていることが多いですが、確定申告で申告方法を選択することで、税金の負担を抑えたり、還付を受けたりできる場合があります。しかし、配当所得の申告方法は3種類もあり、どれを選べば良いのか迷ってしまう方もいるのではないでしょうか。
この記事では、配当所得の申告方式である「総合課税」「申告分離課税」「申告不要制度」について、それぞれの特徴やメリット・デメリットをわかりやすく解説します。ご自身の状況に合わせて最適な申告方法を選び、賢く税金対策を行いましょう。
配当所得は、株式投資の魅力の一つ。しかし、税金の知識がないと損をしてしまうことも。この記事を読んで、賢く税金対策をしましょう！
配当所得とは？株式投資で得られる利益の種類
配当所得とは、株式会社などの企業が、株主や投資家に対して利益を分配する際に支払われる金銭のことです。株式を保有していることで、企業が得た利益の一部を分け与えてもらうイメージですね。配当金は、企業の業績や経営方針によって金額が変動します。また、投資信託の場合は、運用によって得た収益が分配金として支払われます。
株式投資で得られる利益には、大きく分けて以下の2種類があります。
- 配当所得: 株式や投資信託などを保有していることで、企業から株主へ利益が分配されるお金のこと。
- 譲渡所得: 保有している株式を売却した際に得られる利益のこと。
この記事では、配当所得に焦点を当てて解説していきます。配当所得は、通常、支払われる際に源泉徴収という形で、あらかじめ税金が差し引かれています。しかし、確定申告を行うことで、税金の還付を受けられる場合や、より有利な税制上の優遇措置を受けられる場合があります。そのため、配当所得がある場合は、確定申告について理解しておくことが大切です。
配当所得は、企業からのプレゼントのようなもの。でも、税金がかかることを忘れずに！
3つの申告方式：申告不要、総合課税、分離課税の違い
日本の株式配当には、主に以下の3つの申告方式があります。
- 申告不要制度: 配当金を受け取る際に源泉徴収された税金のみで課税関係が完結するため、確定申告は不要です。
- 総合課税: 配当所得を給与所得などの他の所得と合算して、所得税を計算する方式です。
- 申告分離課税: 配当所得を他の所得とは分けて、一律の税率で所得税を計算する方式です。
投資家は原則として、これらの3つの申告方式から自由に選択できます。しかし、どの方式を選ぶかによって、税金の負担額や確定申告の手間などが変わってくるため、慎重に検討する必要があります。それぞれの方式について、詳しく見ていきましょう。
3つの申告方式は、税金の計算方法の違い。どれを選ぶかで、あなたの税金が変わります！
総合課税と申告分離課税：所得に応じた税率と計算方法
総合課税は、配当所得を給与所得や事業所得などの他の所得と合算して所得税を計算する方式です。合算した所得金額に応じて、累進課税率が適用されます。累進課税率とは、所得が高くなるほど税率が高くなる仕組みのことです。具体的には、所得税率は5%から45%の7段階に区分されています。
総合課税のメリットとしては、配当控除を受けられる点が挙げられます。配当控除とは、配当所得に対して一定の金額を所得から控除できる制度です。配当控除の金額は、所得金額や配当の種類によって異なりますが、税負担を軽減する効果があります。
一方、総合課税のデメリットとしては、所得金額が大きくなると税率が高くなる可能性がある点が挙げられます。特に、給与所得などが高い場合は、配当所得を合算することで所得税率が上がり、税負担が増加してしまうことがあります。
申告分離課税は、配当所得を他の所得とは分けて所得税を計算する方式です。配当所得に対して、一律20.315%（所得税15.315%＋復興特別所得税0%＋住民税5%）の税率が適用されます。
申告分離課税のメリットとしては、税率が一律であるため、所得金額が大きくなっても税率が上がることがない点が挙げられます。また、上場株式等の譲渡損失（株式を売却して損失が出た場合）がある場合は、配当所得と損益通算することができます。損益通算とは、利益と損失を相殺することで、課税対象となる所得を減らすことができる制度です。
一方、申告分離課税のデメリットとしては、配当控除を受けることができない点が挙げられます。配当控除は総合課税を選択した場合のみ適用されるため、配当控除によって税負担を軽減したい場合は、総合課税を選択する必要があります。
総合課税は、所得が低い人には有利だけど、高い人には不利になることも。自分の所得額をしっかり把握しましょう！
申告不要制度のメリット：確定申告の手間を省く
申告不要制度は、配当金を受け取る際に源泉徴収された税金のみで課税関係が完結するため、確定申告が不要となる制度です。確定申告の手間を省きたい方にとっては、非常に便利な制度と言えるでしょう。
申告不要制度のメリットは、なんと言っても確定申告が不要になることです。確定申告は、書類の作成や税務署への提出など、何かと手間がかかる作業です。申告不要制度を利用すれば、これらの手間を省くことができます。また、申告不要制度を選択した場合、配当所得は住民税の計算基礎に含まれません。そのため、国民健康保険料や介護保険料などが軽減される場合があります。
一方、申告不要制度のデメリットとしては、配当控除などの税制上の優遇措置を受けることができない点が挙げられます。また、上場株式等の譲渡損失がある場合でも、配当所得と損益通算することができません。そのため、税負担を最小限に抑えたい場合は、総合課税や申告分離課税を選択することを検討する必要があります。
確定申告が面倒な人には、申告不要制度がおすすめ。でも、税金のことを考えると、他の方法も検討した方が良いかも。
どの方式を選ぶべきか？所得と控除を考慮した最適な選択
配当所得の申告方式は、ご自身の所得金額や家族構成、控除の状況などによって、有利な方式が異なります。一般的に、所得税率が低い人は総合課税、所得税率が高い人は申告分離課税や申告不要制度が有利になることが多いです。
所得税率が低い場合（所得金額が少ない場合）は、総合課税を選択することで、配当控除の適用を受けられ、税負担を軽減できる可能性があります。配当控除は、配当所得の金額に応じて一定の金額を所得から控除できる制度であり、税負担を軽減する効果があります。
所得税率が高い場合（所得金額が多い場合）は、申告分離課税や申告不要制度を選択することで、税率が一律であるため、税負担を抑えることができます。総合課税を選択すると、累進課税率が適用され、所得税率が上がってしまう可能性があるため、注意が必要です。
また、上場株式等の譲渡損失がある場合は、申告分離課税を選択することで、配当所得と損益通算することができます。損益通算によって、課税対象となる所得を減らすことができ、税負担を軽減することができます。
どの方式を選ぶべきか迷った場合は、税理士などの専門家に相談することをおすすめします。専門家は、ご自身の状況に合わせて最適な申告方式を提案してくれます。
重要な注意点: 一度選択した申告方式は、原則として変更できません。そのため、申告方式を選択する際には、慎重に検討する必要があります。
どの方式を選ぶかは、パズルみたいなもの。自分の状況に合うピースを見つけ出すのが大切！
まとめとやるべきアクション
この記事では、配当所得の申告方式である「総合課税」「申告分離課税」「申告不要制度」について、それぞれの特徴やメリット・デメリットを解説しました。それぞれの方式の特徴を理解し、ご自身の状況に合わせて最適な申告方法を選ぶことが大切です。
最後に、昨年源泉徴収された配当所得がある方は、ご自身の源泉徴収票（給与所得）を確認し、所得税率がどれくらいか確認しましょう。所得税率を確認することで、どの申告方式がご自身にとって有利か判断する材料になります。また、確定申告を行う際には、忘れずに配当控除の適用を受けるようにしましょう。配当控除は、税負担を軽減する効果があります。
配当所得の申告は、少し複雑に感じるかもしれませんが、この記事を参考に、ぜひチャレンジしてみてください。賢く税金対策を行い、豊かな生活を送りましょう。
配当所得の申告は、ちょっと難しいけど、知っておくと得することばかり。この記事を参考に、税金についてもっと学んでみましょう！
