iDeCo（イデコ）加入条件と掛金上限を徹底解説！会社員・主婦・自営業者別シミュレーション

はじめに

iDeCo（イデコ：個人型確定拠出年金）は、老後の資産形成をサポートする国の制度です。掛金が全額所得控除になる、運用益が非課税になるなど、税制上の優遇措置が魅力です。しかし、「自分はiDeCoに加入できるのか？」「掛金はいくらまで拠出できるのか？」といった疑問を持つ方も多いのではないでしょうか。

この記事では、iDeCoの加入資格と掛金上限について、制度の基本から具体的なケーススタディまで、わかりやすく解説します。会社員、自営業者、専業主婦（夫）など、立場によって異なる加入条件や上限額を理解し、ご自身に最適なiDeCoの活用方法を見つけましょう。

この記事を読めば、iDeCoの仕組みを理解し、ご自身がiDeCoを最大限に活用できるかどうか判断できるようになります。ぜひ最後までお読みください。

老後の資産形成は、早めのスタートが大切です。iDeCoは税制優遇を受けながらコツコツと資産を増やせる魅力的な制度。この記事を参考に、一歩踏み出してみましょう。

iDeCo加入の基本要件：20歳以上65歳未満の国民年金加入者

iDeCoに加入するための最も基本的な要件は、20歳以上65歳未満であること、そして国民年金に加入していることです。つまり、日本の公的年金制度に加入していることが前提となります。

国民年金は、日本に住む20歳から60歳までのすべての人が加入する義務があります。会社員や公務員は厚生年金にも加入していますが、同時に国民年金にも加入していることになります。専業主婦（夫）は、配偶者が厚生年金に加入している場合、国民年金の第3号被保険者となります。自営業者やフリーランスの方は、国民年金の第1号被保険者です。

ただし、国民年金に加入していても、一部例外的にiDeCoに加入できないケースがあります。例えば、海外に居住している場合や、国民年金の保険料を滞納している場合などが該当します。ご自身の状況が例外に当てはまらないか、事前に確認するようにしましょう。

国民年金の種類とiDeCo加入資格

• 第1号被保険者：自営業者、フリーランス、学生など。
• 第2号被保険者：会社員、公務員など（厚生年金加入者）。
• 第3号被保険者：専業主婦（夫）で、配偶者が第2号被保険者。

ご自身がどの被保険者に該当するかは、年金手帳や、勤務先から発行される書類で確認できます。

iDeCo加入資格に関する注意点

• 年齢制限：20歳未満、65歳以上は加入できません。
• 海外居住者：基本的に加入できません（一部例外あり）。
• 国民年金保険料の滞納：未納期間があると加入できない場合があります。

クイズ1：iDeCoの加入資格として必須なのは、どの公的年金制度の被保険者であることか？

正解は「国民年金」です。iDeCoは、国民年金加入者（被保険者）を対象とした制度です。会社員は厚生年金にも加入していますが、同時に国民年金にも加入しているため、iDeCoの加入資格があります。

iDeCoは、原則として日本の公的年金制度に加入している人が対象です。まずはご自身が国民年金の被保険者であることを確認しましょう。

会社員のiDeCo掛金上限：企業年金の有無と種類が重要

会社員（第2号被保険者）の場合、iDeCoの掛金上限は、勤務先でどのような企業年金制度があるかによって大きく異なります。企業年金とは、会社が従業員の退職後の生活を保障するために設ける年金制度のことで、主に確定給付年金（DB）と確定拠出年金（DC）の2種類があります。

企業年金がない場合は、比較的高い上限額が設定されていますが、企業年金がある場合は、上限額が低くなるか、iDeCoに加入できないケースもあります。ご自身の会社の企業年金制度をしっかりと確認することが重要です。

企業年金の種類とiDeCo掛金上限

• 企業年金なし：月額2.3万円（年27.6万円）が上限。
• 確定給付年金（DB）のみ：月額1.2万円（年14.4万円）が上限。
• 確定拠出年金（DC）のみ：月額2.0万円（年24万円）が上限。
• 確定給付年金（DB）と確定拠出年金（DC）の両方：月額1.2万円（年14.4万円）が上限。

上記以外にも、企業型確定拠出年金の規約によってはiDeCoに加入できない場合や、掛金の上限が異なる場合があります。詳しくは勤務先の人事・労務担当部署に確認しましょう。

企業型DCとの併用について

企業型DC（企業型確定拠出年金）に加入している会社員がiDeCoに加入する場合、2022年10月の法改正により、一定の条件を満たせばiDeCoに加入できるようになりました。しかし、企業型DCの規約でiDeCoとの併用が認められていることが前提となります。また、企業型DCのマッチング拠出（従業員が掛金を上乗せできる制度）を利用している場合は、iDeCoに加入できないケースもあります。

企業型DCに加入している方は、まず勤務先の企業年金規約を確認し、iDeCoとの併用が可能かどうかを確認しましょう。併用が可能な場合でも、iDeCoの掛金上限額が低くなる場合があるため、注意が必要です。

クイズ2：会社員がiDeCoの掛金上限を判断する際に、最も考慮すべき要素は？

正解は「会社の企業年金制度の有無」です。企業型DCや確定給付年金がある場合、iDeCoの掛金上限額が大きく制限されるためです。

会社員の方は、ご自身の会社の企業年金制度を必ず確認しましょう。企業年金の種類や規約によって、iDeCoの活用方法が大きく変わってきます。

自営業者と専業主婦（夫）のiDeCo掛金上限：職業と加入状況に応じた上限額

自営業者やフリーランス（第1号被保険者）の場合、会社員と比較してiDeCoの掛金上限額が高く設定されています。これは、会社員が加入する厚生年金に相当する上乗せの年金制度がないため、iDeCoを活用して老後の資産形成を積極的に行うことを推奨する制度設計となっています。一方、専業主婦（夫）（第3号被保険者）の場合、会社員と同様の上限額が設定されています。

自営業者のiDeCo掛金上限

国民年金の第1号被保険者である自営業者やフリーランスの場合、iDeCoの掛金上限は月額6.8万円（年81.6万円）です。ただし、国民年金基金にも加入している場合は、iDeCoと国民年金基金の合計額が月額6.8万円を超えることはできません。

国民年金基金は、国民年金の第1号被保険者が加入できる上乗せの年金制度で、iDeCoと併用することで、より手厚い老後の保障を準備することができます。しかし、国民年金基金に加入している場合は、iDeCoの掛金上限額が減額されるため、注意が必要です。

専業主婦（夫）のiDeCo掛金上限

国民年金の第3号被保険者である専業主婦（夫）の場合、iDeCoの掛金上限は月額2.3万円（年27.6万円）です。専業主婦（夫）は、基本的に収入がないため、iDeCoの掛金が全額所得控除になるというメリットを直接享受することはできません。しかし、iDeCoで運用した資産から得られる運用益は非課税となるため、将来の資産形成には有効な手段となります。

また、iDeCoは、60歳になるまで原則として資産を引き出すことができませんが、万が一、加入者が亡くなった場合には、遺族に死亡一時金として支給されます。そのため、iDeCoは、専業主婦（夫）にとって、老後の生活資金だけでなく、万が一の際の備えとしても活用できる制度と言えます。

クイズ3：企業年金がない会社員が、iDeCoで設定できる掛金の月額上限（目安）は？

正解は「2.3万円」です。企業年金がない会社員（第2号）は、月額2.3万円（年間27.6万円）が掛金上限額となります。

クイズ4：専業主婦（第3号被保険者）が、iDeCoに加入する最大のメリットは？

正解は「運用益が非課税になる」です。専業主婦は所得がないため、掛金の所得控除のメリットはありませんが、運用益非課税の恩恵は受けられます。

自営業者の方は、国民年金基金との兼ね合いを考慮して、iDeCoの掛金額を決定しましょう。専業主婦（夫）の方は、運用益非課税のメリットを最大限に活用し、将来の資産形成を目指しましょう。

企業年金制度の確認：iDeCo加入前に必ず行うべきこと

会社員の場合、iDeCoの加入資格や掛金上限額は、勤務先の企業年金制度の有無や種類によって大きく異なります。そのため、iDeCoに加入する前に、必ず勤務先の企業年金制度を確認することが重要です。確認を怠ると、iDeCoに加入できなかったり、掛金上限額を誤って設定してしまったりする可能性があります。

企業年金制度の確認方法

企業年金制度の確認方法としては、以下の方法が考えられます。

• 勤務先の人事・労務担当部署に問い合わせる：最も確実な方法です。ご自身の会社の企業年金制度の種類や規約について、詳しく教えてもらうことができます。
• 就業規則や企業年金規約を確認する：就業規則や企業年金規約には、企業年金制度に関する詳細な情報が記載されています。
• 給与明細を確認する：給与明細に、企業年金に関する項目が記載されている場合があります。

企業年金規約の確認ポイント

企業年金規約を確認する際には、以下の点に注意しましょう。

• 企業年金の種類：確定給付年金（DB）なのか、確定拠出年金（DC）なのか。
• iDeCoとの併用の可否：iDeCoとの併用が認められているかどうか。
• iDeCoの掛金上限額：iDeCoとの併用が認められている場合、iDeCoの掛金上限額はいくらになるのか。
• 企業型DCのマッチング拠出の有無：企業型DCのマッチング拠出を利用している場合、iDeCoに加入できるかどうか。

企業年金制度は、複雑な制度であるため、自分で調べるのが難しい場合は、専門家（ファイナンシャルプランナーなど）に相談することも検討しましょう。

クイズ5：企業型DCがある会社員AさんがiDeCoに加入する際、まず確認すべきことは？

正解は「勤務先の規約がiDeCo併用を許可しているか」です。企業型DC導入企業では、原則iDeCoに加入できませんでしたが、2022年10月以降は規約次第で併用可能になったため、まずは規約を確認します。

企業年金制度は複雑でわかりにくい部分もありますが、iDeCoを最大限に活用するためには、しっかりと理解しておくことが大切です。わからないことがあれば、遠慮なく勤務先の人事・労務担当部署に問い合わせましょう。

自分の上限を確認しよう：iDeCoシミュレーションで最適な掛金額を見つける

iDeCoの掛金上限額は、職業や企業年金制度によって異なるため、ご自身の上限額を正確に把握することが重要です。また、掛金額は、ご自身の収入やライフプランに合わせて、無理のない範囲で設定することが大切です。

iDeCoシミュレーションの活用

iDeCoの加入資格や掛金上限額、将来の受取額などをシミュレーションできるツールが、各金融機関やiDeCoの運営機関のウェブサイトで提供されています。これらのシミュレーションを活用することで、ご自身に最適な掛金額や運用方法を見つけることができます。

iDeCoシミュレーションのポイント

iDeCoシミュレーションを行う際には、以下の点に注意しましょう。

• 正確な情報を入力する：職業、年齢、年収、企業年金制度など、正確な情報を入力することで、より正確なシミュレーション結果を得ることができます。
• 運用利回りを考慮する：iDeCoは、運用によって資産を増やす制度であるため、運用利回りを考慮することが重要です。過去の運用実績や、ご自身の投資経験などを参考に、適切な運用利回りを設定しましょう。
• 税制優遇効果を考慮する：iDeCoは、掛金が全額所得控除になる、運用益が非課税になるなど、税制上の優遇措置があります。これらの税制優遇効果を考慮することで、iDeCoのメリットをより実感することができます。

無理のない掛金額を設定する

iDeCoの掛金額は、ご自身の収入やライフプランに合わせて、無理のない範囲で設定することが大切です。掛金額を高く設定しすぎると、生活費が圧迫されたり、他の貯蓄や投資に回すお金がなくなったりする可能性があります。iDeCoは、長期的な資産形成を目的とした制度であるため、無理のない範囲でコツコツと積み立てていくことが重要です。

iDeCoを始めるにあたっては、金融機関選びも重要です。取扱商品の種類、手数料、サポート体制などを比較検討し、ご自身に合った金融機関を選びましょう。

iDeCoは、ご自身のライフプランに合わせて柔軟に活用できる制度です。シミュレーションを活用して、最適な掛金額や運用方法を見つけ、将来の安心を築きましょう。

まとめとやるべきアクション

この記事では、iDeCoの加入資格と掛金上限について、詳しく解説しました。iDeCoは、老後の資産形成をサポートする国の制度であり、税制上の優遇措置が魅力です。しかし、加入資格や掛金上限額は、職業や企業年金制度によって異なるため、ご自身の状況に合わせて正しく理解することが重要です。

この記事を参考に、ご自身がiDeCoに加入できるかどうか、掛金はいくらまで拠出できるのかを確認し、iDeCoの活用を検討してみてください。iDeCoは、長期的な資産形成を目的とした制度であるため、早めに始めるほど、将来の資産を大きく増やすことができます。

iDeCo加入検討のために、今すぐできること

• ご自身の国民年金被保険者区分を確認する。
• 勤務先の企業年金制度の有無と種類を確認する。
• iDeCoシミュレーションを活用して、最適な掛金額を試算する。
• iDeCoを取り扱っている金融機関の資料を取り寄せて比較検討する。

ご自身の給与明細や勤務先の福利厚生制度を確認し、「国民年金被保険者区分」と「企業年金制度の有無」を明確に把握してみましょう。

iDeCoは、将来の自分への投資です。この記事をきっかけに、iDeCoについてさらに深く学び、賢く老後資金を準備しましょう。