配当金にかかる税金：源泉徴収の仕組みとNISA活用法を徹底解説

はじめに

株式投資や投資信託、ETFなどで得られる配当金は、投資家にとって嬉しい収入源の一つです。しかし、配当金を受け取る際には税金がかかることをご存知でしょうか？　特に、投資を始めたばかりの高校生や新社会人の方は、税金の仕組みについて詳しくないかもしれません。

この記事では、配当金にかかる税金の基本的な仕組みである源泉徴収について、わかりやすく解説します。さらに、税金を抑えるためのNISA口座の活用法や、確定申告の必要性についても詳しく説明します。この記事を読めば、配当金に関する税金の知識が深まり、より賢く投資できるようになるでしょう。

配当金は、投資の成果を実感できる嬉しい瞬間ですが、税金のことを理解しておくと、さらに効率的な資産運用につながります。しっかり学んで、賢い投資家を目指しましょう！

源泉徴収とは？配当金と税金の関係

配当金を受け取る際、皆さんの手元に振り込まれる金額は、実は配当金そのものではありません。配当金から税金が差し引かれた後の金額が振り込まれているのです。この税金を差し引く仕組みを源泉徴収といいます。

源泉徴収とは、配当金を支払う企業や証券会社などが、あらかじめ所得税や住民税などの税金を差し引き、代わりに国に納める制度です。これにより、配当金を受け取る投資家自身が、原則として確定申告などの納税手続きを行う必要がなくなります。

例えば、企業Aの株式を保有していて、1株あたり100円の配当金を受け取れるとしましょう。100株保有していれば、配当金は10,000円になります。しかし、実際に口座に振り込まれる金額は、10,000円から税金が引かれた約8,000円となります。残りの約2,000円は、企業A（または証券会社）が税金として国に納めてくれるのです。

源泉徴収のメリットは、納税手続きが簡素化されることです。特に、投資初心者や確定申告に慣れていない方にとっては、非常に便利な制度と言えるでしょう。ただし、源泉徴収された税金が必ずしも正しいとは限りません。場合によっては、確定申告を行うことで税金が還付されることもあります。

• 支払い者が税金を差し引いて納める仕組み
• 投資家自身は原則手続き不要
• 配当金が支払われるときに実施

源泉徴収は、企業が納税を代行してくれる便利な制度ですが、税金の計算が必ずしも正確とは限りません。確定申告をすることで、税金を取り戻せる可能性もあるので、覚えておきましょう。

配当金にかかる税率と手取り額の計算方法

配当金にかかる税率は、一律で20.315%（所得税・復興特別所得税・住民税の合計）と定められています。この税率は、所得の金額に関わらず一律であるため、高所得者にとっても低所得者にとっても同じ割合で課税されます。

内訳は、所得税が15.315%、住民税が5%です。復興特別所得税は、所得税額に対して2.1%が課税されます。これらの税金は、配当金が支払われる際に源泉徴収として差し引かれます。

具体的な計算例を見てみましょう。例えば、ある企業の株式を保有していて、10,000円の配当金を受け取った場合、以下のようになります。

• 所得税：10,000円 × 15.315% = 1,531.5円
• 復興特別所得税：1,531.5円 × 2.1% = 32.16円
• 住民税：10,000円 × 5% = 500円
• 税金合計：1,531.5円 + 32.16円 + 500円 = 2,063.66円

したがって、実際に手元に入る金額は、10,000円 – 2,063.66円 = 7,936.34円となります。つまり、10,000円の配当金に対して、約2,000円が税金として差し引かれることになります。

このように、配当金には一定の税金がかかるため、投資を行う際には税金のことも考慮に入れる必要があります。特に、長期的な資産形成を考えている場合は、税金の影響を最小限に抑えるための対策を講じることが重要です。

• 税率は一律20.315%（所得税等）
• 10,000円の配当なら約2,000円が税金
• 手取りは税金が引かれた後の金額

配当金にかかる税率は一律ですが、非課税制度であるNISAを活用することで、税負担を軽減できます。NISA口座の利用を検討してみましょう。

NISA口座を活用すれば配当金にかかる税金がゼロに！

配当金にかかる税金を抑えるための有効な手段として、NISA口座（少額投資非課税制度）の活用が挙げられます。NISA口座を利用することで、一定額までの投資で得た利益（配当金や株式の売買益）が非課税になります。

NISAには、「つみたて投資枠」と「成長投資枠」の2種類があります。つみたて投資枠は、年間120万円まで積立投資に利用でき、成長投資枠は年間240万円まで株式や投資信託などの幅広い商品に投資できます。NISA口座で得た配当金は、これらの投資枠の範囲内であれば、全額非課税となります。

例えば、成長投資枠で100万円分の株式を購入し、年間で5万円の配当金を受け取ったとしましょう。通常の課税口座であれば、この5万円に対して20.315%の税金がかかりますが、NISA口座を利用していれば、5万円全額が非課税となります。

NISA口座のメリットは、配当金だけでなく、株価の値上がり益（キャピタルゲイン）も非課税になることです。長期的な資産形成を目指す上で、NISA口座は非常に有利な制度と言えるでしょう。

ただし、NISA口座には投資できる金額に上限があることや、損益通算（損失が出た場合に他の利益と相殺すること）ができないなどの注意点もあります。NISA口座を利用する際には、制度の内容をよく理解し、自身の投資スタイルや目標に合わせて適切な投資を行うことが重要です。

• 配当金にかかる税金が全額非課税
• 投資の効率を高める
• NISA口座の最大のメリット

NISA口座は、非課税という大きなメリットがありますが、投資できる金額に上限があります。ご自身の投資目標や資金計画に合わせて、NISA口座を有効活用しましょう。

特定口座（源泉徴収あり）なら確定申告は原則不要

株式投資を行うための証券口座には、主に「特定口座」と「一般口座」の2種類があります。特定口座には、「源泉徴収あり」と「源泉徴収なし」の2つの区分があり、それぞれ税金の取り扱いが異なります。

特定口座（源泉徴収あり）を選択した場合、配当金や株式の売買で得た利益にかかる税金は、証券会社が自動的に源泉徴収して納税してくれます。そのため、投資家自身が確定申告を行う必要は原則としてありません。これは、確定申告の手間を省きたい方にとって大きなメリットとなります。

一方、一般口座や特定口座（源泉徴収なし）を選択した場合は、配当金や株式の売買で得た利益について、自分で確定申告を行う必要があります。確定申告を行う際には、年間の取引履歴を自分で集計し、税務署に申告する必要があります。

ただし、特定口座（源泉徴収あり）を選んだ場合でも、確定申告をした方が有利になるケースもあります。例えば、複数の証券口座で取引をしていて、損失が出ている口座がある場合、確定申告をすることで損益通算（損失が出た場合に他の利益と相殺すること）ができ、税金が還付される可能性があります。

また、医療費控除や住宅ローン控除など、他の所得控除を受けたい場合も、確定申告が必要になります。確定申告を行うかどうかは、自身の状況に合わせて慎重に判断する必要があります。

• 特定口座（源泉徴収あり）は確定申告不要
• 一般口座は自分で確定申告が必要
• 多くの人が特定口座（源泉徴収あり）を選択

特定口座（源泉徴収あり）は、確定申告の手間が省ける便利な口座ですが、確定申告をすることで税金が還付される可能性もあります。ご自身の状況に合わせて、確定申告の必要性を検討しましょう。

確定申告における総合課税と申告分離課税の違い

確定申告を行う場合、配当金にかかる税金の計算方法には、総合課税と申告分離課税の2つの方式があります。

総合課税とは、配当金所得を給与所得や事業所得などの他の所得と合算して、所得税を計算する方式です。総合課税を選択した場合、所得金額に応じて税率が変動します（累進課税）。所得金額が高くなるほど、税率も高くなります。

一方、申告分離課税とは、配当金所得を他の所得とは切り離して、個別に税金を計算する方式です。申告分離課税を選択した場合、税率は一律20.315%となります。所得金額に関わらず税率が変わらないため、高所得者にとっては有利な場合があります。

一般的に、配当金にかかる税金の計算には、申告分離課税を選択することが多いです。なぜなら、総合課税を選択すると、所得金額が大きくなり、税率が高くなる可能性があるからです。しかし、所得金額が低い場合は、総合課税を選択した方が税金が安くなることもあります。

どちらの方式を選択するかは、自身の所得状況や他の所得控除の有無などを考慮して、慎重に判断する必要があります。税理士などの専門家に相談することも有効な手段です。

• 総合課税は配当金を他の所得と合算
• 申告分離課税は配当金を他の所得と切り離す
• 通常、申告分離課税を選択することが多い

総合課税と申告分離課税、どちらを選ぶかによって税額が変わることがあります。ご自身の所得状況を把握し、有利な方を選択しましょう。税理士に相談するのもおすすめです。

まとめとやるべきアクション

この記事では、配当金にかかる税金の基本的な仕組みである源泉徴収について解説しました。また、税金を抑えるためのNISA口座の活用法や、確定申告の必要性についても詳しく説明しました。

配当金は、投資の成果を実感できる嬉しい収入源ですが、税金のことを理解しておくことで、より効率的な資産運用につながります。今回の内容を参考に、ご自身の投資戦略を見直してみてはいかがでしょうか。

具体的には、以下のことを実践してみましょう。

• NISA口座の開設を検討する：NISA口座は、配当金や株価の値上がり益が非課税になる、非常に有利な制度です。まだNISA口座を持っていない方は、開設を検討してみましょう。
• 特定口座（源泉徴収あり）の利用を検討する：確定申告の手間を省きたい方は、特定口座（源泉徴収あり）の利用を検討しましょう。
• 確定申告の必要性を確認する：特定口座（源泉徴収あり）を利用している場合でも、確定申告をした方が有利になるケースがあります。ご自身の状況に合わせて、確定申告の必要性を確認しましょう。
• 税理士などの専門家に相談する：税金のことでわからないことがあれば、税理士などの専門家に相談することをおすすめします。

これらのアクションを通じて、配当金に関する税金の知識を深め、より賢く投資できるようになることを願っています。

ご自身の所得や投資の状況を考慮し、特定口座（源泉徴収あり）とNISA口座をどう使い分けるべきか、改めて考えてみましょう。

配当金にかかる税金は、少し複雑に感じるかもしれませんが、基本的な仕組みを理解すれば、賢く節税することができます。NISA口座の活用や確定申告の検討など、できることから始めてみましょう。