退職金はいくらもらえる？税金・計算方法・確定拠出年金との関係まで徹底解説

はじめに

退職金は、長年の会社への貢献に対する感謝の気持ちとして、また、老後の生活を支える大切な資金として、多くの方が受け取るものです。しかし、「退職金ってそもそもいくらもらえるの？」「税金ってどれくらいかかるの？」「確定拠出年金（DC）との関係は？」といった疑問を持つ方も多いのではないでしょうか。

この記事では、退職金の相場から税金の計算方法、確定拠出年金との関係、受け取り手続きまで、高校生や新社会人の方にも分かりやすく解説します。将来のライフプランを考える上で、退職金に関する正しい知識を身につけ、賢く活用できるようになりましょう。

学びのゴール：勤務先から受け取る退職金の目安と税制優遇（控除）を学ぶ。

カテゴリ：住宅・不動産・ライフイベント

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退職金は、将来の生活を大きく左右する大切なお金です。早いうちから制度を理解し、将来設計に役立てていきましょう。

老後資金の柱：退職金の重要性と相場

退職金は、老後資金を準備する上で非常に重要な役割を果たします。退職後の生活費、趣味や旅行、あるいは万が一の病気や介護費用など、様々な用途に充てることができます。退職金をしっかりと把握し、計画的に活用することで、より豊かな老後生活を送ることが可能になります。

退職金は、一般的に退職一時金として一括で受け取ることが多いですが、企業によっては年金形式で受け取ることも可能です。退職一時金は、まとまった資金として活用できるため、住宅ローンの返済や投資など、自由度の高い使い方ができます。一方、年金形式は、毎月安定した収入が得られるため、生活費の足しにすることができます。

退職金の相場は、企業の規模や業種、勤続年数、役職などによって大きく異なります。一般的に、大企業の方が中小企業よりも退職金が高く、勤続年数が長いほど、役職が高いほど、退職金は増える傾向にあります。

例えば、厚生労働省の調査によると、大学卒で30年以上勤務した場合の退職金の平均額は、約2,000万円程度と言われています。ただし、これはあくまで平均であり、企業や個人の状況によって大きく変動することに注意が必要です。中小企業の場合は、これよりも低い金額になることが多いでしょう。

また、公務員の場合は、退職金制度が法律で定められているため、比較的安定した金額を受け取ることができます。しかし、近年では、退職金制度の見直しが進んでおり、退職金の金額が減少する傾向にあります。

ご自身の会社の退職金制度については、就業規則や人事制度の資料を確認するのが確実です。退職金の計算方法や支給条件、受け取り方法などを事前に把握しておくことで、将来のライフプランを立てやすくなります。

• 企業規模や勤続年数によって相場が変動する
• 老後資金の重要な柱の一つとなる
• 一括で受け取る「退職一時金」が一般的

退職金の相場はあくまで目安です。ご自身の会社の制度をしっかり確認し、将来の資金計画を立てましょう。

退職金にかかる税制優遇：退職所得控除とは？

退職金は、長年の会社への貢献に対する報奨金という性質を持つため、税制上の優遇措置が設けられています。その中でも特に重要なのが「退職所得控除」です。これは、退職金にかかる税金を大幅に軽減してくれる制度です。

退職金は、他の所得（給与所得や事業所得など）とは分離して計算される「分離課税」という方式が適用されます。これにより、退職金にかかる税金が、他の所得と合算されて計算される場合に比べて、低く抑えられる効果があります。

もし退職金が給与所得と同じ扱いになり、税率が高くなってしまうと、老後資金として活用できる金額が大幅に減ってしまいます。そのため、退職所得控除のような税制優遇は、老後の生活設計において非常に重要な意味を持ちます。

退職所得控除は、勤続年数に応じて控除額が大きくなる仕組みになっています。これは、長期間会社に貢献した人ほど、より多くの控除を受けられるようにするための措置です。退職所得控除を最大限に活用することで、手取りの退職金を増やし、老後資金をより充実させることができます。

• 他の所得と分離して計算される（分離課税）
• 「退職所得控除」という大きな税制優遇がある
• 長期間の勤務に報いる仕組み

退職所得控除は、退職金にかかる税金を大幅に軽減する重要な制度です。制度の内容をしっかり理解し、最大限に活用しましょう。

退職所得控除額の計算方法：勤続年数ごとの違い

退職所得控除額は、勤続年数に応じて計算方法が異なります。勤続年数が長いほど、控除額が大きくなる仕組みです。具体的な計算式は以下の通りです。

• 勤続年数20年以下の場合：40万円 × 勤続年数（80万円に満たない場合は80万円）
• 勤続年数20年超の場合：800万円 ＋ 70万円 × （勤続年数 − 20年）

例えば、勤続年数が10年の場合は、40万円 × 10年 = 400万円 が控除額となります。また、勤続年数が30年の場合は、800万円 ＋ 70万円 × （30年 − 20年） = 1,500万円 が控除額となります。

このように、勤続年数が20年を超えると、控除額が大幅に増えることが分かります。これは、長期間会社に貢献した人ほど、より多くの税制優遇を受けられるようにするための措置です。

退職所得の金額は、以下の計算式で求められます。

（退職金の総額 − 退職所得控除額）× 1/2

この計算式から分かるように、退職所得控除額を差し引いた金額の、さらに1/2に課税されるため、税負担が大幅に軽減されます。これは、他の所得にはない大きな優遇措置です。

例えば、退職金の総額が2,000万円で、退職所得控除額が1,000万円の場合、課税対象となる金額は、（2,000万円 − 1,000万円）× 1/2 = 500万円 となります。この500万円に対して、所得税と復興特別所得税、住民税が課税されます。

• 勤続20年以下：1年あたり40万円
• 勤続20年超：1年あたり70万円
• 課税対象は控除後の額をさらに1/2にする

退職所得控除額は、勤続年数によって大きく異なります。ご自身の勤続年数を確認し、正確な控除額を計算してみましょう。

確定拠出年金（DC）と退職金の関係：受け取りタイミングの重要性

確定拠出年金（DC）は、企業や個人が掛け金を積み立て、運用していく年金制度です。企業型確定拠出年金（企業型DC）とiDeCo（個人型確定拠出年金）の2種類があります。確定拠出年金（DC）の積立金を一時金として受け取る場合も、原則として退職所得控除の対象となります。

ただし、退職金と確定拠出年金（DC）の一時金は、控除枠を共有するため注意が必要です。つまり、退職金と確定拠出年金（DC）の一時金を同時に受け取ると、退職所得控除の枠を使い切ってしまい、確定拠出年金（DC）の一時金にかかる税金が高くなる可能性があります。

そのため、退職金と確定拠出年金（DC）の一時金を受け取るタイミングを調整することが重要です。例えば、退職金の受け取りを数年遅らせることで、確定拠出年金（DC）の一時金にかかる税金を軽減することができます。

具体的には、退職金の受け取りを翌年以降にすることで、退職所得控除の枠を別々に使用することができます。これにより、それぞれの所得に対して最大限の控除が適用され、税負担を大幅に軽減することができます。

ただし、退職金の受け取りを遅らせる場合は、会社の制度や個人の状況によって、様々な制約がある場合があります。事前に人事担当者や税理士に相談し、最適な受け取りタイミングを検討することが重要です。

また、iDeCo（個人型確定拠出年金）の年金として分割で受け取る場合は、退職所得ではなく、雑所得として扱われます。雑所得は、他の所得と合算されて課税されるため、退職所得控除の対象とはなりません。この点にも注意が必要です。

• 企業型DCやiDeCoの一時金も控除対象となる
• 退職所得控除枠を退職金とDC一時金で共有する
• 受け取りタイミングを調整する戦略が必要

確定拠出年金（DC）は、退職後の生活を支える重要な資金源です。退職金との関係を理解し、受け取りタイミングを慎重に検討しましょう。

退職金を受け取るための手続き：退職所得の受給に関する申告書

退職金を受け取る際には、「退職所得の受給に関する申告書」を会社に提出する必要があります。この申告書は、退職所得控除を適用してもらうために必要な書類です。申告書を提出することで、会社が税額を計算し、源泉徴収してくれます。

申告書には、氏名、住所、生年月日、勤続年数、退職金の金額などの情報を記入します。また、扶養親族がいる場合は、その情報も記入する必要があります。申告書は、会社から渡されることが多いですが、自分で税務署のホームページからダウンロードすることも可能です。

申告書を提出しない場合、退職金に対して一律20.42％の所得税が源泉徴収されてしまいます。申告書を提出すれば、退職所得控除が適用され、税金が大幅に軽減されるため、必ず提出するようにしましょう。

また、申告書を提出することで、原則として確定申告が不要になります。会社が税額を計算し、源泉徴収してくれるため、自分で確定申告をする手間が省けます。ただし、退職金以外にも所得がある場合は、確定申告が必要になる場合があります。

例えば、不動産収入や株式の譲渡益などがある場合は、確定申告が必要になります。また、医療費控除や住宅ローン控除などを受けたい場合も、確定申告をする必要があります。

退職金を受け取った後は、会社から源泉徴収票が交付されます。源泉徴収票には、退職金の金額、退職所得控除額、源泉徴収された税額などが記載されています。源泉徴収票は、確定申告をする際に必要になるため、大切に保管しておきましょう。

• 「退職所得の受給に関する申告書」を提出
• 会社が税額を計算（源泉徴収）
• 確定申告が不要になる（原則）

退職金を受け取るためには、必要な手続きを確実に行うことが重要です。申告書を忘れずに提出し、税制優遇を最大限に活用しましょう。

まとめとやるべきアクション

この記事では、退職金の相場、税金、確定拠出年金との関係、受け取り手続きについて解説しました。退職金は、老後資金を準備する上で非常に重要な役割を果たします。退職金に関する正しい知識を身につけ、計画的に活用することで、より豊かな老後生活を送ることが可能になります。

最後に、ご自身の会社の退職金制度（一時金か年金か）について、就業規則や人事制度の資料で確認してみましょう。また、確定拠出年金（DC）に加入している場合は、運用状況や受け取り方法についても確認しておきましょう。将来のライフプランを立てる上で、これらの情報は非常に役立ちます。

退職金制度は、企業によって大きく異なります。また、税制や法律も改正されることがあります。常に最新の情報を収集し、必要に応じて専門家（税理士やファイナンシャルプランナーなど）に相談することをおすすめします。

この記事が、皆様の将来設計の一助となれば幸いです。

退職金は、将来の生活を支える大切な資金です。この記事を参考に、ご自身の退職金について理解を深め、賢く活用していきましょう。