年利1パーセントで1万円の利息。でも通帳に入るのは約7,968円です。この差がどこから来るのかを押さえます。
このページの要点
利息には一律20.315パーセントの税がかかり、支払われる前に差し引かれる。かかるのは元本ではなく増えた分だけ。手取りはおよそ8割。同じ条件どうしなら表示のまま比べてよく、非課税の仕組みと比べるときだけ手取りにそろえる。
最終更新 2026年8月31日 ／ 全 15 問 ・知る 4 ・わかる 3 ・見抜く 4 ・ケースで考える 2 ・判断する 2
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このテーマを理解するために必要な基本を押さえます。
支払われる前に、あらかじめ差し引かれることです。
確定申告は、自分で申告して納める手続きです。
年末調整は、給与について会社が行う精算です。
還付は、納めすぎた税が戻ってくることです。
サッと理解
支払われる前に、税が差し引かれる仕組みです。
じっくり理解
通帳に記帳された利息の金額は、すでに税が引かれたあとの金額です。自分で計算して納める必要がないので手間はかかりませんが、そのぶん「引かれていること」に気づきにくくなります。表示された金利と、実際に手元に残る額。この2つがずれるのは、ここに理由があります。
出典 国税庁「タックスアンサー No.1310 利子所得」 ／ 2026年8月時点の情報
15.315パーセントと5パーセントを合わせた率です。
利息は所得にあたるので、税がかかります。
かかるのは元本ではなく、利息に対してです。
所得の多さで税率が変わる仕組みではありません。
サッと理解
あわせて20.315パーセントです。
利息にかかる20.315%
じっくり理解
内訳は、所得税と復興特別所得税で15.315パーセント、地方税で5パーセント。合わせて20.315パーセントです。この税率は、所得の多い人も少ない人も同じ。しかも源泉徴収で納税が完結するので、原則として自分で申告する必要はありません。仕組みは単純ですが、率としては小さくない負担です。
出典 国税庁「タックスアンサー No.1310 利子所得」 ／ 2026年8月時点の情報
表示は、ふつう税引き前の率です。
税引き後の率が表示されることは、ふつうありません。
手数料は、金利とは別に示されるものです。
率であって、金額そのものではありません。
サッと理解
ふつうは、税が引かれる前の率です。
じっくり理解
「年利1パーセント」と示されていても、実際に手元に残るのはその約8割です。100万円に対する1万円の利息なら、手取りは約7,968円。率でいえば約0.797パーセントになります。表示は税引き前、手取りは税引き後。金利を比べるときは、どちらでそろえているかを確かめます。
出典 国税庁「タックスアンサー No.1310 利子所得」 ／ 2026年8月時点の情報
増えた分にだけ、かかります。
元本そのものに税がかかることはありません。
合計ではなく、増えた分だけが対象です。
口座を持っていることに、税はかかりません。
サッと理解
増えた分である利息にだけかかります。
| 税がかかるか | 理由 | |
|---|---|---|
| 元本 100万円 | かからない | 増えた分ではない |
| 利息 1万円 | かかる | 増えた分にあたる |
| 引かれる額 | 約2,031円 | 利息の20.315% |
じっくり理解
100万円を預けて1万円の利息がついたとき、税がかかるのは1万円のほうだけです。元本の100万円は減りません。だから「税がかかるから預けると損をする」ということはなく、増えた分の一部が引かれるだけです。増えなければ、税もかかりません。ここを取り違えると、必要以上に身構えることになります。
出典 国税庁「タックスアンサー No.1310 利子所得」 ／ 2026年8月時点の情報
仕組みや計算のしかたを確かめます。
答え 元本に年利をかけて、利息を出す → 利息に20.315パーセントをかけて、税額を出す → 利息から税額を引く
サッと理解
利息を出し、税額を出し、利息から引きます。
じっくり理解
前回の単利の計算に、1段だけ足した形です。まず利息を出し、そこに税率をかけて税額を出し、引く。最後の「元本から引く」は誤りで、元本は減りません。手順を型にしておけば、金額が変わっても同じやり方で出せます。表示から手取りまでを自分で出せると、比べる力がつきます。
出典 金融広報中央委員会「知るぽると」 ／ 2026年8月時点の情報
源泉徴収によって、納税が完結しています。
預金の利息について、毎年申告する必要はありません。
金額にかかわらず、原則として申告は不要です。
税はかかっています。申告が不要なだけです。
サッと理解
原則として不要です。源泉徴収で終わっています。
引かれていることを、自分で意識しておく
申告が不要なので、税は引かれていないと考える
じっくり理解
利息は、差し引かれた時点で納税が完結する仕組みになっています。だから、預金の利息のために申告書を書く必要はありません。手間がかからないのは利点ですが、そのぶん「引かれていること」を意識しにくくなります。手取りで考える癖は、自分でつけるしかありません。
出典 国税庁「タックスアンサー No.1310 利子所得」 ／ 2026年8月時点の情報
100から20.315を引くと、約79.7パーセントです。
元本が減ることは、ありません。
金額にかかわらず、同じ率です。
増えた分の一部が引かれるだけです。
サッと理解
手取りは、およそ8割になります。
残るのは、およそ8割
じっくり理解
20.315パーセント引かれるので、残るのは79.685パーセント、およそ8割です。1万円の利息なら約7,968円。元本は減らず、増えた分の一部が引かれるだけなので、損をするわけではありません。ただし前に見たとおり、物価が上がっていれば買える量は減ります。税と物価は、別々に効いてきます。
出典 国税庁「タックスアンサー No.1310 利子所得」 ／ 2026年8月時点の情報
誤解しやすい点や、見落としがちなリスクを見抜きます。
答え 年利1%の表示 … 手取りではおよそ0.797%／年利0.2%の表示 … 手取りではおよそ0.159%／年利3%の表示 … 手取りではおよそ2.39%
サッと理解
どの率も、およそ8割に縮みます。
| 表示（税引き前） | 手取り（税引き後） | |
|---|---|---|
| 高めの金利 | 年3% | 約2.39% |
| ふつうの金利 | 年1% | 約0.797% |
| 低めの金利 | 年0.2% | 約0.159% |
じっくり理解
どの水準でも、縮む割合は同じおよそ8割です。だから金利どうしを比べるだけなら、税引き前のまま比べても順番は変わりません。手取りに直す意味は、順番を知るためではなく、実際に受け取る金額を知るためです。「いくら受け取れるか」を考えるときにだけ、この一手間が要ります。
出典 国税庁「タックスアンサー No.1310 利子所得」 ／ 2026年8月時点の情報
同じ割合をかけるので、大小関係は保たれます。
同じ率をかけるので、入れ替わることはありません。
縮んでも、差はそのまま残ります。
差は広がらず、むしろ縮みます。
サッと理解
同じ割合で縮むので、順番は変わりません。
金額を知りたいときだけ、手取りに直す
じっくり理解
すべてに同じ0.79685をかけるので、大小関係はそのままです。だから「どちらが高いか」を知りたいだけなら、税引き前の表示で比べて構いません。手取りに直すのは、金額を知りたいときや、税のかからない仕組みと比べるときです。目的によって、どちらで見るかを使い分けます。
出典 国税庁「タックスアンサー No.1310 利子所得」 ／ 2026年8月時点の情報
答え 20315円
サッと理解
10万円 × 20.315% ＝ 20,315円です。
じっくり理解
内訳は、所得税と復興特別所得税が15,315円、地方税が5,000円。合わせて20,315円が差し引かれ、手元には79,685円が残ります。10万円受け取ったつもりでいると、通帳の金額を見て驚くことになります。受け取る前に、およそ8割と見積もっておく。それだけで想定とのずれがなくなります。
出典 国税庁「タックスアンサー No.1310 利子所得」 ／ 2026年8月時点の情報
条件をそろえて、初めて比べられます。
片方だけ税が引かれるので、そろっていません。
片側だけを直しても、そろいません。
率しだいで、逆転することがあります。
サッと理解
どちらも税引き後の手取りにそろえます。
税がかからない仕組み
ふつうの預金
じっくり理解
片方だけ税が引かれる場合、表示のまま比べると条件がそろいません。年1パーセントの非課税と、年1.2パーセントの課税では、後者の手取りは約0.956パーセント。表示では後者が高くても、手取りでは前者が上回ります。条件が違うものを比べるときは、必ず同じ土俵に直します。ここは順番が入れ替わる場面です。
出典 国税庁「タックスアンサー No.1310 利子所得」 ／ 2026年8月時点の情報
具体的な条件のもとで考えます。
Cさんは、2つの預け先を比べて、どちらが多く受け取れるかを確かめようとしています。
答え 表示された金利が、税引き前かどうか／税がかからない仕組みかどうか／手取りに直すと、いくらになるか
サッと理解
税引き前か、非課税か、手取りはいくらかの3つです。
比べる前に確かめる3つ
じっくり理解
3つとも、受け取る金額に直に効きます。表示が税引き前かどうかで前提が決まり、非課税かどうかで条件がそろうかが決まり、最後に金額で比べます。知名度や他人の利用は、受け取る金額を1円も変えません。前回と同じ形です。判断の材料だけを、机の上に並べます。
出典 金融広報中央委員会「知るぽると」 ／ 2026年8月時点の情報
Dさんは100万円を年利1パーセントで1年預けました。1万円受け取れると思っていましたが、通帳に記帳された金額は約7,968円でした。
税が源泉徴収されたことによる差です。
利息から手数料が引かれる仕組みではありません。
元本の100万円は、減っていません。
金利が変わったわけではありません。
サッと理解
利息に税がかかり、源泉徴収されたためです。
差は、源泉徴収された税
じっくり理解
1万円に20.315パーセントをかけると約2,031円。これが引かれて、手元には約7,968円が残ります。手数料でも、元本の減少でも、金利の変更でもありません。表示された金利は税引き前だという一点を知っているだけで、この驚きは起きません。受け取る前に、およそ8割と見積もる癖をつけておきます。
出典 国税庁「タックスアンサー No.1310 利子所得」 ／ 2026年8月時点の情報
実際の場面で、何を確認すべきかを判断します。
79.685パーセントなので、8割で足ります。
税が引かれるので、そのままにはなりません。
半分では、引きすぎです。
見積もっておけば、想定とのずれを防げます。
サッと理解
税引き前の利息の、およそ8割と見積もります。
端数まで合わせなくても、判断には足りる
じっくり理解
正確には79.685パーセントですが、見積もりなら8割で十分です。1万円ならおよそ8千円、10万円ならおよそ8万円。この一手間があるだけで、記帳された金額に驚くことがなくなります。細かい端数まで合わせる必要はありません。桁と感覚が合っていれば、判断には足ります。
出典 国税庁「タックスアンサー No.1310 利子所得」 ／ 2026年8月時点の情報
表示は税引き前、手取りはおよそ8割です。
一律20.315パーセントの税がかかります。
減るのは増えた分の一部で、元本は減りません。
金額にかかわらず、同じ率です。
サッと理解
表示は税引き前。手取りは、およそ8割です。
表示は税引き前と知り、手取りをおよそ8割で見積もる
表示された金利どおりの金額が、そのまま受け取れると考える
じっくり理解
利息にかかるのは一律20.315パーセントで、源泉徴収されるので申告は原則不要。だから引かれていることに気づきにくく、意識するのは自分の側の仕事になります。同じ条件どうしを比べるなら表示のままでよく、非課税の仕組みと比べるときだけ手取りにそろえる。次回は、金利が変わるものと変わらないものの違いを見ていきます。
出典 国税庁「タックスアンサー No.1310 利子所得」 ／ 2026年8月時点の情報