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お金の土台を作る

毎月3万円黒字なのに、年末に貯金が増えていない。なぜ？

合わない差そのものが、数え落とした額です。

このページの要点

日本銀行は、価格変化がなければ「前期末残高＋今期の取引額＝今期末残高」となるはずだとし、そうならない場合の差を「調整表」に記録するとしています。預金には価格変化がないので、この式は合うはずです。毎月30,000円の黒字なら1年で360,000円。ところが残高が800,000円から845,000円へ45,000円しか増えていないなら、差の315,000円を数え落としています。車検120,000円、旅行95,000円、家電60,000円、冠婚葬祭40,000円を足すと、ちょうど315,000円になります。

最終更新 2026年9月10日 ／ 全 15 問 ・知る 3 ・わかる 2 ・見抜く 3 ・ケースで考える 5 ・判断する 2

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会員登録なしで解けます。このページには答えと解説を載せています。

目次 全 15 問

知る 3 問

  1. 資金循環統計
  2. 恒等式
  3. 資金循環統計

わかる 2 問

  1. 資産純増
  2. 調整額

見抜く 3 問

  1. 調整額
  2. 年間収支
  3. 調整額

ケースで考える 5 問

  1. 年間収支
  2. 資産純増
  3. 特別支出
  4. 取引額
  5. 特別支出

判断する 2 問

  1. 資産純増
  2. 調整額

知る

このテーマを理解するために必要な基本を押さえます。

日本銀行は、資金循環統計を三つの表で記録しているとしています。

それぞれ、何を記録していますか。

答え 金融取引表（フロー表） … ある期間の取引額を記録する／金融資産・負債残高表（ストック表） … 取引の結果として保有される残高を記録する／調整表 … 残高の差額と取引額との乖離額を記録する／資金過不足 … ある期間の資金運用と調達の差額

サッと理解

期間のものと、時点のものが分かれています。

知るお金の土台を作る★★★★
表記録するもの
金融取引表（フロー表）ある期間の取引額
金融資産・負債残高表（ストック表）取引の結果として保有される残高
調整表前期末残高と今期末残高の差額と、今期の取引額との乖離額

資金過不足は、フロー表の中で資金運用と調達の差額を記録する項目。

じっくり理解

フロー表は期間の取引額、ストック表はある時点の残高、調整表は二つの間の乖離額です。資金過不足は、フロー表の中で資金運用と調達の差額を記録した項目にあたります。家計に置き換えれば、フローは1年間の出入り、ストックは年末の残高、調整表はそれが合わないときの差です。

出典 日本銀行「資金循環統計のFAQ」 ／ 2026年9月時点の情報

日本銀行は、価格変化がなければ「前期末残高＋今期の取引額＝＿」となるはずだとしています。

  • A 今期の取引額

    取引額は、左側に足しているものです。

  • B 今期末残高 正解

    正解です。残高に、期間の出入りを足した先です。

  • C 前期の取引額

    前期の取引額ではありません。

  • D 調整額の合計

    調整額は、式が合わないときに出てくるものです。

サッと理解

残高に、期間の出入りを足した先です。

知るお金の土台を作る★★★
  1. 前期末残高（年初）800,000円
  2. ＋ 今期の取引額（1年間の出入り）45,000円
  3. ＝ 今期末残高（年末）845,000円

価格変化がなければ、この式が成り立つ。

じっくり理解

資料は「価格変化がなければ、『前期末残高＋今期の取引額＝今期末残高』となるはずですが、実際には、株式など、価格が変化する金融商品も多く、上記のような関係は成り立ちません」としています。成り立たないときの差を記録するのが調整表です。預金だけを見ている家計なら、価格変化がないので、この式は合うはずです。

出典 日本銀行「資金循環統計のFAQ」 ／ 2026年9月時点の情報

四つの言い分を、一つずつ確かめてください。

  • A フロー表には、ある時点の残高が記録される

    残高は、ストック表のほうに記録されます。

  • B 調整表は、取引額そのものを記録した表である

    調整表が記録するのは、乖離額のほうです。

  • C 資金循環統計は、四半期を1つの期間としている 正解

    通ります。取引額はその期間中、残高は期末の計数です。

  • D 資金過不足は、金融資産・負債残高表に記録される

    資金過不足は、フロー表に記録される項目です。

サッと理解

取引額はその期間中、残高は期末の計数です。

知るお金の土台を作る★★★★

資料に書いてあること

  • 資金循環統計は四半期を1つの期間としている
  • 金融取引は当該四半期中の取引額を記録する
  • 金融資産・負債残高は当該四半期末の計数を記録する
  • 資金過不足は、フロー表で資金運用と調達の差額を記録する項目

計数は、複式簿記の考え方に則って記録されている。

じっくり理解

資料は「資金循環統計は四半期を1つの期間としています。このため、金融取引の場合は当該四半期中の取引額、金融資産・負債残高の場合は当該四半期末の計数を記録しています」としています。フロー表に記録されるのは期間の取引額で、残高はストック表のほうです。調整表は残高の差額と取引額との乖離額を記録します。資金過不足はフロー表の項目です。

出典 日本銀行「資金循環統計のFAQ」 ／ 2026年9月時点の情報

わかる

仕組みや計算のしかたを確かめます。

年初の預金残高は800,000円、年末は845,000円でした。1年分の黒字は360,000円のはずです。預金なので、価格の変化はありません。

この食い違いは、何を示していますか。

  • A 黒字ではなかった

    毎月の黒字が誤りとはかぎりません。数え落としのほうです。

  • B 銀行が間違えている

    残高の記録が間違っているとはかぎりません。

  • C 差は誤差の範囲

    315,000円は、誤差と呼べる大きさではありません。

  • D 数え落としがある 正解

    正解です。式が合わないのは、足していない出費があるからです。

サッと理解

式が合わないのは、足していない出費があるからです。

わかるお金の土台を作る★★★
  1. 年初の残高 800,000円
  2. ＋ 1年分の黒字 360,000円 とすると 1,160,000円のはず
  3. 実際の年末残高 845,000円
  4. 差 315,000円 は、数え落とした取引額

預金には価格変化がないので、日本銀行のいう調整額は0になる。

じっくり理解

日本銀行は「価格変化がなければ、『前期末残高＋今期の取引額＝今期末残高』となるはず」としています。預金には価格変化がないので、この式は合うはずです。800,000 ＋ 360,000 ＝ 1,160,000円のはずが、845,000円。差の315,000円は、取引額として数え落としている出費にあたります。

出典 日本銀行「資金循環統計のFAQ」 ／ 2026年9月時点の情報

預金だけを持っている家計で、残高の増え方と1年分の黒字が食い違いました。

この差は、何を意味しますか。

  • A 取引額の数え落とし 正解

    正解です。価格が変わらないので、ほかに理由がありません。

  • B 銀行の記帳の遅れ

    記帳の遅れなら、年をまたいで消えます。

  • C 金利がついたため

    金利は差を埋める向きに働き、315,000円にはなりません。

  • D 判断する材料がない

    価格変化がないと分かっているので、判断できます。

サッと理解

価格が変わらないので、ほかに理由がありません。

わかるお金の土台を作る★★★★

預金だけの家計

  • 価格の変化がない
  • 調整額は0
  • 差が出たら、取引額の数え落とし

株式などを持つ家計

  • 価格が変化する
  • 調整額が出る
  • 差の理由が二つある

資料は、株式の調整額は「ある期間における株価の変化額に相当」するとしている。

じっくり理解

日本銀行は、式が成り立たない理由として「株式など、価格が変化する金融商品」を挙げています。預金にはその変化がないので、差が出たなら取引額のほうを数え落としています。株式や投資信託を持っている家計なら、同じ差が出ても価格変化のせいかもしれず、そこは分けて考えることになります。

出典 日本銀行「資金循環統計のFAQ」 ／ 2026年9月時点の情報

見抜く

誤解しやすい点や、見落としがちなリスクを見抜きます。

この資料から言えるのは、どれでしょう。

答え 価格変化がなければ、前期末残高と取引額から今期末残高が決まる／株式の調整額は、ある期間における株価の変化額に相当する／時価の変動を含まない変化率は、取引額を変化額として計算できる

サッと理解

差が出る理由は、一つではありません。

見抜くお金の土台を作る★★★★

年初と年末の残高を並べ、合わない差から数え落としを探す

年末の残高が増えていないから、赤字だったと決める

預金なら調整額は0。差が出たら、取引額の数え落としになる。

じっくり理解

恒等式のこと、株式の調整額が株価の変化額に相当すること、取引額を使えば時価の変動を含まない変化率が出せることは、いずれも資料に書かれています。一方、残高が増えていないことと赤字であることは別で、この回では黒字でも増えていませんでした。調整額は価格変化のほか、基礎統計の不突合に起因するものも含むと資料は書いています。

出典 日本銀行「資金循環統計のFAQ」 ／ 2026年9月時点の情報

「毎月の黒字が本当なら、年末の残高もそのぶん増えているはずだ」と考えました。

この考え方は、どうですか。

  • A 増えているはず

    増えているはず、とはかぎりません。

  • B 黒字は嘘だった

    毎月の黒字そのものが誤りとはかぎりません。

  • C 途中の出費も入る 正解

    正しい見方です。家計簿に載せていない出費があります。

  • D 残高とは関係のない話

    残高と収支は、恒等式でつながっています。

サッと理解

家計簿に載せていない出費があります。

見抜くお金の土台を作る★★★
  • 1年分の黒字（円）
  • 数え落としていた出費（円）
  • 残ったもの（円）

車検120,000＋旅行95,000＋家電60,000＋冠婚葬祭40,000。

じっくり理解

毎月の黒字は、その月に数えた収入と支出の差です。車検や冠婚葬祭のように月々の家計簿に載せていない出費があれば、残高はそのぶん減ります。この例では315,000円がそれにあたり、360,000円の黒字が45,000円しか残りませんでした。黒字が嘘だったのではなく、数えた範囲の外に出費があったということです。

出典 日本銀行「資金循環統計のFAQ」 ／ 2026年9月時点の情報

株式を持っている家計でも、残高の増え方と1年分の黒字が食い違いました。

預金だけの家計と、何が違いますか。

  • A 記録の仕方が違う

    記録の仕方は同じです。

  • B 価格の変化がある 正解

    正解です。差の理由が、二つになります。

  • C 取引の回数が多い

    回数の多さは、式の成り立ちに関わりません。

  • D 税金がかからない

    税金がかからないという記述はありません。

サッと理解

差の理由が、二つになります。

見抜くお金の土台を作る★★★★

メリット

  • 差が出たら、まず数え落としを探せる（預金だけの場合）
  • 取引額を使えば、時価の変動を含まない変化率が出せる

デメリット

  • 価格が変わる商品があると、差の理由が二つになる
  • 調整額には、基礎統計の不突合に起因するものも含まれる

株式の調整額は、ある期間における株価の変化額に相当する。

じっくり理解

資料は「株式など、価格が変化する金融商品」があるために式が成り立たないとし、株式の調整額を「ある期間における株価の変化額に相当します」としています。預金なら差の理由は数え落とし一つですが、株式があると価格変化も理由になりえます。だから、どちらのせいで差が出たのかを分けないと、読み違えます。

出典 日本銀行「資金循環統計のFAQ」 ／ 2026年9月時点の情報

ケースで考える

具体的な条件のもとで考えます。

毎月の家計簿では、12か月とも30,000円の黒字でした。

1年分を足すと、いくらになりますか。（単位：円）

答え 360000円

サッと理解

30,000 × 12 で、360,000円です。

ケースお金の土台を作る★★
  • 30,000円毎月の黒字
  • 360,000円12か月分

日本銀行のいう「ある期間の取引額」にあたる。金額はこの回で置いた例。

じっくり理解

月々の黒字を12か月ぶん足した額です。日本銀行のいう「ある期間の取引額」にあたります。ここまでなら、年末には360,000円だけ残高が増えているはずだと読めます。ところが実際の残高がそうなっていないことがあります。そのとき、どちらかの数字が足りていません。金額は、この回で置いた例です。

出典 日本銀行「資金循環統計のFAQ」 ／ 2026年9月時点の情報

年初の預金残高は800,000円、年末は845,000円でした。

1年で、いくら増えましたか。（単位：円）

答え 45000円

サッと理解

845,000 − 800,000 で、45,000円です。

ケースお金の土台を作る★★
  • 1年分の黒字（円）
  • 実際に増えた額（円）

差は315,000円。金額はこの回で置いた例。

じっくり理解

実際に増えたのは45,000円です。毎月30,000円の黒字を12か月ぶん足した360,000円とは、315,000円ちがいます。日本銀行のいう「前期末残高」と「今期末残高」の差にあたるのが、この45,000円です。年末の残高だけを見ていると、この比べ方ができません。

出典 日本銀行「資金循環統計のFAQ」 ／ 2026年9月時点の情報

1年分の黒字は360,000円、実際に増えたのは45,000円でした。預金なので価格の変化はありません。

数え落としていた額は、いくらですか。（単位：円）

答え 315000円

サッと理解

360,000 − 45,000 で、315,000円です。

ケースお金の土台を作る★★★
  • 1年分の黒字（円）
  • 実際に増えた額（円）
  • 数え落としていた額（円）

内訳は車検120,000＋旅行95,000＋家電60,000＋冠婚葬祭40,000＝315,000円。

じっくり理解

合わない差そのものが、数え落とした取引額です。あとで内訳をたどると、車検120,000円、旅行95,000円、家電60,000円、冠婚葬祭40,000円で、足すとちょうど315,000円になりました。先に差を出しておけば、探す額が決まるので、内訳をたどりやすくなります。金額は、この回で置いた例です。

出典 日本銀行「資金循環統計のFAQ」 ／ 2026年9月時点の情報

時価が変わる商品について、価格変化を含まない変化率を出したいとします。

資料は、どうすればよいとしていますか。

  • A 二つの時点の残高を比べる

    残高を直接比べると、価格変化が混ざります。

  • B 取引額を変化額に使う 正解

    正解です。残高を直接比べると、価格変化が混ざります。

  • C 調整額を足し合わせる

    調整額は、価格変化のほうを表しています。

  • D 残高の平均を取る

    平均を取る方法は、資料に書かれていません。

サッと理解

残高を直接比べると、価格変化が混ざります。

ケースお金の土台を作る★★★★
残高の差 → 取引額 ＋ 価格変化 が混ざる→取引額を変化額に使う → 時価の変動を含まないベースになる→調整額 → 価格変化などのほうを表す

自分が入れた分と、値動きで増えた分を分ける考え方。

じっくり理解

資料は「2つの時点の残高を直接比較するのではなく、その時点間の取引額を変化額として変化率を計算すると、時価の変動を含まないベースの変化率が分かります」としています。家計でいえば、値上がりで増えた分を除いて、自分がいくら入れたかを見るということです。残高だけを追うと、この二つが混ざります。

出典 日本銀行「資金循環統計のFAQ」 ／ 2026年9月時点の情報

数え落としていた特別支出は、1年で315,000円でした。

月あたりに直すと、いくらですか。（単位：円）

答え 26250円

サッと理解

315,000 ÷ 12 で、26,250円です。

ケースお金の土台を作る★★★
  1. 特別支出 315,000円 ÷ 12 ＝ 26,250円／月
  2. 毎月の黒字 30,000円 − 26,250円 ＝ 3,750円／月
  3. 3,750円 × 12 ＝ 45,000円
  4. 実際に増えた額と一致する

ならして引くと、月々の黒字の見え方が変わる。

じっくり理解

毎月の黒字30,000円から26,250円を引くと3,750円。これを12倍すると45,000円で、実際に増えた額と一致します。月々の黒字が30,000円あるように見えても、年に何度か出ていく分をならして引けば、残るのは月3,750円だったことになります。ならして引いておけば、年末に驚かずにすみます。

出典 日本銀行「資金循環統計のFAQ」 ／ 2026年9月時点の情報

判断する

実際の場面で、何を確認すべきかを判断します。

1年が終わり、貯まった額を確かめようとしています。

並べるのは、どれですか。

  • A 毎月の黒字だけ

    毎月の黒字だけでは、載せていない出費が抜けます。

  • B 年初と年末の残高 正解

    正解です。差が出れば、数え落としが分かります。

  • C 通帳の記帳の回数

    記帳の回数は、金額と関わりません。

  • D 銀行の営業日数

    営業日数も、関わりません。

サッと理解

差が出れば、数え落としが分かります。

判断お金の土台を作る★★★

年初と年末の残高を並べ、足したはずの額との差を出す

毎月の黒字を12倍した額を、貯まった額とみなす

800,000 ＋（360,000 − 315,000）＝ 845,000円で、式が合う。

じっくり理解

毎月の黒字を足しただけでは、家計簿に載せていない出費が抜けます。年初と年末の残高を並べれば、実際に増えた額が出て、足したはずの額との差から数え落としを逆算できます。記帳の回数も、営業日数も、その差を教えてくれません。預金なら価格変化がないので、差はそのまま数え落としの額になります。

出典 日本銀行「資金循環統計のFAQ」 ／ 2026年9月時点の情報

式が合わず、差が出ました。

先に確かめるのは、どれですか。

  • A 数え落としがないか 正解

    正解です。価格が変わらないものなら、それしかありません。

  • B 通帳の発行年月日

    発行年月日は、差と関わりません。

  • C 記帳の文字の大きさ

    文字の大きさも、関わりません。

  • D 支店名の読みかた

    支店名も、関わりません。

サッと理解

価格が変わらないものなら、それしかありません。

判断お金の土台を作る★★★★
式が合わない
  • 価格が変わらないものだけ → 取引額の数え落とし
  • 価格が変わるものがある → 価格変化か、数え落としか、分けて見る

資料は調整額に、基礎統計の不突合に起因するものも含まれるとしている。

じっくり理解

日本銀行は、式が成り立たない理由として価格の変化を挙げています。預金のように価格が変わらないものだけなら、差の理由は取引額の数え落としに絞られます。値動きのある商品を持っているなら、価格変化と数え落としを分けて考えることになります。発行年月日も、文字の大きさも、支店名も、その区別に関わりません。

出典 日本銀行「資金循環統計のFAQ」 ／ 2026年9月時点の情報

読んだら、解いて確かめる

会員登録をすると、経験値と連続学習日数が記録され、間違えた問題だけをあとで解き直せます。

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