お金の土台を作る

資産2,000万円あるのに、純資産は500万円？

同じ額を二度書くと、自分の分がどこにあるか見えます。

このページの要点

J-FLECはバランスシートを、資産（使い道）と負債・純資産（資金の調達手段）の状況が一覧できるものと説明しています。預金300万円・株式400万円・自宅1,300万円で資産は2,000万円。調達の側は住宅ローン1,500万円と純資産500万円で、合計はやはり2,000万円です。株式と自宅が合わせて200万円下がると資産は1,800万円。負債は「返済期限が来たら必ず返さないといけないお金」なので動かず、減った200万円はすべて純資産から引かれます。

最終更新 2026年9月10日／全 15 問・知る 3 ・わかる 2 ・見抜く 3 ・ケースで考える 5 ・判断する 2

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目次全 15 問

知る 3 問

バランスシート
資産合計
資産

わかる 2 問

見かけの資産額
純資産

見抜く 3 問

バランスシート
見かけの資産額
負債合計

ケースで考える 5 問

純資産
負債合計
差額
純資産
資産合計

判断する 2 問

資産合計
差額

知る

このテーマを理解するために必要な基本を押さえます。

資料は、バランスシートで資産を「使い道」、負債・純資産を「＿」の状況として説明しています。

A 返済の期限

返済の期限は、負債の説明のほうに出てきます。
B 値上がりの見込み

値上がりの話は書かれていません。
C 資金の調達手段正解

正解です。同じお金を、二つの向きから見ています。
D 税金の計算方法

税金の計算方法でもありません。

サッと理解

同じお金を、二つの向きから見ています。

知るお金の土台を作る★★★

側	資料の言い方	この回の中身
資産	資産の状態、使い道	預金・株式・自宅合計 20,000,000円
負債・純資産	資金の調達手段	住宅ローン 15,000,000円＋純資産 5,000,000円

資料は企業の財務諸表として説明している。両側の合計は同じ額になる。

じっくり理解

資料の一文は「特定時点における企業の『資産』（資産の状態、使い道）と『負債・純資産』（資金の調達手段）の状況が一覧できる」です。左側はお金が何になっているか、右側はそのお金がどこから来たか。だから両側の合計は同じ額になります。この回では、どちらも20,000,000円です。

出典 J-FLEC「バランスシート：ばらんすしーと」／ 2026年9月時点の情報

資料の用語解説には、四つの言葉が並んでいます。

それぞれ、どう説明されていますか。

答えバランスシート … 資産（使い道）と負債・純資産（資金の調達手段）が一覧できる／資産 … 金融資産と実物資産の総称／負債 … 返済期限が来たら必ず返さないといけないお金／流動性 … 金融商品の換金のしやすさの程度を表す要素

サッと理解

負債だけ「必ず」という言葉が入っています。

知るお金の土台を作る★★★

バランスシート → 資産（使い道）と負債・純資産（資金の調達手段）が一覧できる→資産 → 金融資産と実物資産の総称→負債 → 返済期限が来たら必ず返さないといけないお金→流動性 → 金融商品の換金のしやすさの程度を表す要素

用語集の冒頭には「わかりやすい表現を重視して、法令用語などの厳密な定義等と異なる表現を用いている場合があります」と断り書きがある。

じっくり理解

資産は「総称」、流動性は「程度を表す要素」と、幅のある言い方です。負債だけが「返済期限が来たら必ず返さないといけないお金」と言い切られています。この違いが、あとで効いてきます。資産の側は値段が動きますが、負債の側は動かないからです。

出典 J-FLEC「負債：ふさい」／ 2026年9月時点の情報

四つの言い分を、一つずつ確かめてください。

A バランスシートは、資産だけを一覧にしたものである

負債・純資産の側も一覧できると書かれています。
B 負債は、返す時期を自分で選べるお金のことである

「返済期限が来たら必ず返さないといけない」とされています。
C 流動性とは、値上がりのしやすさの程度のことである

換金のしやすさの程度です。値上がりではありません。
D 資産には、金融資産のほかに実物資産も含まれる正解

通ります。土地や建物、機械が例に挙がっています。

サッと理解

土地や建物、機械が例に挙がっています。

知るお金の土台を作る★★★★

資料に書いてあること

バランスシートは、資産と負債・純資産の状況が一覧できる
資産は、金融資産と実物資産の総称
負債は、返済期限が来たら必ず返さないといけないお金
流動性は、金融商品の換金のしやすさの程度を表す要素

流動性については、現金化に日数がかかるものや、途中で換金すると解約手数料が発生するものもあるとされている。

じっくり理解

資料は資産を「現金・預金・有価証券・貸出金などの金融資産と、土地や建物、機械などの実物資産の総称」としています。バランスシートは資産と負債・純資産の両方が一覧できるもの。負債は「返済期限が来たら必ず返さないといけないお金」で、時期を選べるとは書かれていません。流動性は「換金のしやすさの程度」で、値上がりの話ではありません。

出典 J-FLEC「資産：しさん」／ 2026年9月時点の情報

わかる

仕組みや計算のしかたを確かめます。

この人は「うちには資産が2,000万円ある」と言っています。数字そのものは合っています。

このとき、あわせて言っておくことは何ですか。

A 2,000万円すべてが自分のもの

調達の側を見ると、1,500万円は借りたものです。
B 1,500万円は返す約束の分正解

正解です。調達の側を見ると、内訳が分かります。
C 2,000万円がすぐ使える額

自宅も株式も、すぐ使える形ではありません。
D 借入は資産に数えなくてよい

借入は負債の側に並びます。数えないのではありません。

サッと理解

調達の側を見ると、内訳が分かります。

わかるお金の土台を作る★★★

資産の側（使い道）

預金 3,000,000円
株式 4,000,000円
自宅 13,000,000円
合計 20,000,000円

負債・純資産の側（資金の調達手段）

住宅ローン 15,000,000円
純資産 5,000,000円
合計 20,000,000円

同じ2,000万円を、二通りに書いたもの。資料は企業の財務諸表の説明で、ここではその形を家計に当てはめている。

じっくり理解

資料はバランスシートを、資産（使い道）と負債・純資産（資金の調達手段）が一覧できるものだとしています。2,000万円は、何に使われているかの合計です。そのお金がどこから来たかを見ると、15,000,000円は借りたもので、自分の分は5,000,000円。どちらも同じ2,000万円を指していますが、答えている問いが違います。

出典 J-FLEC「バランスシート：ばらんすしーと」／ 2026年9月時点の情報

「自分に実質的に残る価値」がどれかを、四つの数字から選びます。

それは、どれですか。

A 資産合計 2,000万円

これは、お金が何になっているかの合計です。
B 負債合計 1,500万円

これは、返す約束の額のほうです。
C 預金 300万円

資産のうちの一つにすぎません。
D 純資産 500万円正解

正解です。使い道の合計でも、返す分でもありません。

サッと理解

使い道の合計でも、返す分でもありません。

わかるお金の土台を作る★★★

20,000,000円（使い道の合計）資産合計
15,000,000円（返す約束の額）負債合計
5,000,000円（調達の側の自分の分）純資産

純資産は引き算で出した数字で、そのまま現金として手元に残る額ではない。

じっくり理解

資産合計は、お金が何になっているかの合計です。負債合計は返す約束の額。預金は資産のうちの一つです。調達の側で自分の分にあたるのが純資産500万円です。ただしこの500万円は、資料の並べ方に沿って引き算した数字で、そのまま現金として手元に残る額ではありません。

出典 J-FLEC「バランスシート：ばらんすしーと」／ 2026年9月時点の情報

見抜く

誤解しやすい点や、見落としがちなリスクを見抜きます。

この資料から言えるのは、どれでしょう。

答えバランスシートは、資産と、負債・純資産の状況が一覧できる／負債は、返済期限が来たら必ず返さないといけないお金である／資産には、土地や建物などの実物資産も含まれる

サッと理解

資産の合計は、使い道の合計です。

見抜くお金の土台を作る★★★★

資産の合計を書いたら、その下に負債と純資産も書く

資産の合計を、そのまま自分に残る価値として見る

この回では、資産2,000万円のうち自分の分は500万円だった。

じっくり理解

バランスシートの中身、負債の説明、資産に実物資産が含まれることは、いずれも資料に書かれています。一方、資産の側は「使い道」の合計で、そのお金がどこから来たかは別に書かれます。この回では、そのうち15,000,000円は借りたものでした。流動性は「換金のしやすさの程度を表す要素」で、値上がりの話ではありません。

出典 J-FLEC「バランスシート：ばらんすしーと」／ 2026年9月時点の情報

「資産が2,000万円あるのだから、そのくらいは残るはずだ」と考えました。

調達の側を見ると、どうですか。

A 2,000万円が残る

2,000万円は使い道の合計です。
B 残るのは500万円正解

正解です。1,500万円は、返す約束の分です。
C 1,500万円が残る

1,500万円は、返す側の額です。
D 資産の額だけで決まる

調達の側を見ないと決まりません。

サッと理解

1,500万円は、返す約束の分です。

見抜くお金の土台を作る★★★★

資産合計（円）
うち住宅ローンで調達（円）
うち自分の分（円）
下落後の自分の分（円）

資産の額は、そのお金が何になっているかを表しているだけ。

じっくり理解

資産2,000万円のうち、15,000,000円は住宅ローンで調達したものです。自分の分は5,000,000円。しかも下落後には3,000,000円になりました。資産の額は、そのお金が何になっているかを表しているだけで、そのうちどれだけが自分の分かは、調達の側を見ないと分かりません。

出典 J-FLEC「バランスシート：ばらんすしーと」／ 2026年9月時点の情報

減った2,000,000円は、すべて純資産から引かれました。

それは、なぜですか。

A 純資産のほうが額が小さいから

額の大小で決まるのではありません。
B 負債は必ず返すお金だから正解

正解です。動かせない側があるからです。
C 資産が実物資産だけだから

預金も株式も金融資産です。
D バランスシートは企業のものだから

企業のものか家計のものかは、関係ありません。

サッと理解

動かせない側があるからです。

見抜くお金の土台を作る★★★★

	下落前	下落後
資産合計	20,000,000円	18,000,000円
負債	15,000,000円	15,000,000円
純資産	5,000,000円	3,000,000円
調達の側の合計	20,000,000円	18,000,000円

動いていない行がひとつある。両側の合計はどちらの列でも一致している。

じっくり理解

資料は負債を「返済期限が来たら必ず返さないといけないお金」としています。持っているものの値段が下がっても、返す約束の額は変わりません。一方で両側の合計は必ず一致します。動かない側と、必ず一致するという決まりが同時にあるので、差はもう一方に寄るしかありません。額の大小は関係ありません。

出典 J-FLEC「負債：ふさい」／ 2026年9月時点の情報

ケースで考える

具体的な条件のもとで考えます。

預金3,000,000円、株式4,000,000円、自宅13,000,000円を持っています。住宅ローンの残高は15,000,000円です。

資産の合計から負債を引くと、いくらですか。（単位：円）

答え 5000000円

サッと理解

20,000,000 − 15,000,000 で、5,000,000円です。

ケースお金の土台を作る★★

資産合計（円）
住宅ローン残高（円）
差額（円）

資料は資産を「金融資産と実物資産の総称」としている。自宅も同じ側に並ぶ。

じっくり理解

資料は資産を「現金・預金・有価証券・貸出金などの金融資産と、土地や建物、機械などの実物資産の総称」としています。預金も株式も自宅も、同じ資産の側に並びます。合計は20,000,000円。ここから住宅ローンの残高を引いた5,000,000円が、この回でいう純資産です。同じ人について、2,000万円という数字と500万円という数字が同時に成り立ちます。

出典 J-FLEC「資産：しさん」／ 2026年9月時点の情報

調達の側には、住宅ローン15,000,000円と純資産5,000,000円が並んでいます。

この側の合計は、いくらですか。（単位：円）

答え 20000000円

サッと理解

20,000,000円で、資産の側と同じです。

ケースお金の土台を作る★★★

資産の側の合計（円）
負債・純資産の側の合計（円）

同じお金を二通りに書いているので、両側は必ず同じ額になる。

じっくり理解

15,000,000 ＋ 5,000,000 ＝ 20,000,000円。資産の側の合計と同じ額になります。これは偶然ではなく、純資産をそうなるように置いているからです。資産が何になっているかを書いた合計と、そのお金がどこから来たかを書いた合計は、同じお金を数えているので必ず一致します。

出典 J-FLEC「バランスシート：ばらんすしーと」／ 2026年9月時点の情報

株式が4,000,000円から3,000,000円へ、自宅が13,000,000円から12,000,000円へ下がりました。預金3,000,000円と住宅ローン残高15,000,000円は変わりません。

いまの純資産は、いくらですか。（単位：円）

答え 3000000円

サッと理解

18,000,000 − 15,000,000 で、3,000,000円です。

ケースお金の土台を作る★★★★

預金 3,000,000円（変わらず）
株式 4,000,000 → 3,000,000円
自宅 13,000,000 → 12,000,000円
資産合計 18,000,000円 − 住宅ローン 15,000,000円＝ 3,000,000円

住宅ローンは「返済期限が来たら必ず返さないといけないお金」なので、下落しても動かない。

じっくり理解

資産は 3,000,000 ＋ 3,000,000 ＋ 12,000,000 ＝ 18,000,000円。住宅ローンは「返済期限が来たら必ず返さないといけないお金」なので、15,000,000円のままです。差額は3,000,000円。はじめの5,000,000円から2,000,000円減りました。資産が減った額とちょうど同じです。

出典 J-FLEC「負債：ふさい」／ 2026年9月時点の情報

資産が20,000,000円から18,000,000円へ、2,000,000円減りました。調達の側には、住宅ローン15,000,000円と純資産が並んでいます。

この2,000,000円は、調達の側のどちらから引かれますか。

A 純資産正解

正解です。負債の額は、資産が下がっても動きません。
B 負債

負債は15,000,000円のままです。
C 両方から半分ずつ

半分ずつにはなりません。
D どちらからも引かれない

両側の合計は一致するので、どこかから引かれます。

サッと理解

負債の額は、資産が下がっても動きません。

ケースお金の土台を作る★★★

資産が2,000,000円減った

負債 15,000,000円 → 変わらない（必ず返さないといけないお金）
純資産 5,000,000円 → 3,000,000円（2,000,000円すべてがここから引かれる）

下落後も、調達の側の合計 15,000,000 ＋ 3,000,000 ＝ 18,000,000円で資産合計と一致する。

じっくり理解

負債は「返済期限が来たら必ず返さないといけないお金」です。持っているものの値段が下がっても、返す約束の額は変わりません。両側の合計は必ず一致するので、資産が2,000,000円減れば、その分はすべて純資産から引かれます。5,000,000 − 2,000,000 ＝ 3,000,000円。調達の側の合計も 15,000,000 ＋ 3,000,000 ＝ 18,000,000円になります。

出典 J-FLEC「負債：ふさい」／ 2026年9月時点の情報

下落前は、資産合計が20,000,000円、純資産が5,000,000円でした。

資産に占める純資産の割合は、何％ですか。（単位：％）

答え 25％

サッと理解

5,000,000 ÷ 20,000,000 で、25％です。

ケースお金の土台を作る★★★

20,000,000円資産合計
5,000,000円純資産
5,000,000 ÷ 20,000,000 ＝ 25％割合
3,000,000 ÷ 18,000,000 ＝約16.7％下落後の割合

資産合計は20,000,000円から18,000,000円へ10％減った。

じっくり理解

資産の4分の1が自分の分で、残りの4分の3は借りたものです。下落後は 3,000,000 ÷ 18,000,000 ＝約16.7％まで下がります。資産合計は10％しか減っていないのに、この割合は大きく動きます。資産の額だけを見ていると、この動きは見えません。

出典 J-FLEC「バランスシート：ばらんすしーと」／ 2026年9月時点の情報

判断する

実際の場面で、何を確認すべきかを判断します。

資産の合計を出しました。

次に確かめるのは、どれでしょう。

A いちばん高いもの

いちばん高いものが分かっても、自分の分は出ません。
B そのお金の出どころ正解

正解です。同じ合計でも、自分の分は変わります。
C 買った順番

買った順番も関わりません。
D 置いてある場所

置いてある場所も関わりません。

サッと理解

同じ合計でも、自分の分は変わります。

判断お金の土台を作る★★★

資産の合計を出したら、そのお金がどこから来たかも書く

資産の合計だけを見て、そのまま自分の分だと考える

同じ2,000万円でも、住宅ローンが1,500万円なら自分の分は500万円、1,000万円なら1,000万円になる。

じっくり理解

資料はバランスシートを、資産（使い道）と負債・純資産（資金の調達手段）が一覧できるものだとしています。この回では、資産2,000万円のうち1,500万円は住宅ローンで調達したものでした。もし住宅ローンが1,000万円なら、自分の分は1,000万円になります。合計が同じでも、出どころで自分の分が変わります。

出典 J-FLEC「バランスシート：ばらんすしーと」／ 2026年9月時点の情報

持っているものの値段が動きます。

動く前に確かめておくのは、どれですか。

A いちばん高いものは何か

高いものが分かっても、残り方は決まりません。
B いつ買ったものが多いか

買った時期も関わりません。
C いくら返す約束があるか正解

正解です。動かない側の額が、効き方を決めます。
D どの金融機関にあるか

置き場所も関わりません。

サッと理解

動かない側の額が、効き方を決めます。

判断お金の土台を作る★★★★

この回の例（金額はすべてこの回で置いたもの）

資産（使い道）: 預金 3,000,000円／株式 4,000,000円／自宅 13,000,000円＝ 20,000,000円
負債（調達）: 住宅ローン 15,000,000円
純資産（調達）: 5,000,000円
下落後の資産: 18,000,000円（株式と自宅が合わせて2,000,000円下落）
下落後の純資産: 3,000,000円（負債は15,000,000円のまま）

減った2,000,000円は、すべて純資産の側から引かれた。

じっくり理解

この回では、資産が2,000,000円減ったとき、減った分はすべて純資産から引かれました。負債は「返済期限が来たら必ず返さないといけないお金」で動かないからです。返す約束がいくらあるかによって、同じ下落でも自分の分の残り方が変わります。高いものが何かも、買った時期も、置き場所も、その残り方を教えてくれません。

出典 J-FLEC「負債：ふさい」／ 2026年9月時点の情報

読んだら、解いて確かめる

会員登録をすると、経験値と連続学習日数が記録され、間違えた問題だけをあとで解き直せます。

このレッスンを解く