個人事業の第一歩！開業届の提出時期とメリット・デメリットを徹底解説

はじめに

個人で事業を始めた皆さん、おめでとうございます！ 　新たな挑戦のスタート地点に立っていることと思います。しかし、事業を始めるにあたって、様々な手続きが必要になることをご存知でしょうか？　その中でも、特に重要な手続きの一つが開業届の提出です。

「開業届って何？」「いつ提出すればいいの？」「提出しないとどうなるの？」そんな疑問をお持ちの方も多いのではないでしょうか。この記事では、個人事業主として事業を始めた際に税務署に提出する「開業届」について、その役割や提出期限、メリット・デメリットなどをわかりやすく解説します。開業届を出すか迷っている方、これから個人事業を始めようと考えている方は、ぜひ参考にしてください。

この記事を読めば、開業届に関する疑問が解消され、スムーズに事業をスタートできるはずです！

開業は新たなスタート！開業届は、その第一歩を記す大切な書類です。しっかり理解して、スムーズな事業開始を目指しましょう！

個人事業の開業を知らせる重要な書類「開業届」とは？

開業届とは、正式名称を「個人事業の開業・廃業等届出書」といい、個人が事業を開始したことを税務署に知らせるための書類です。会社員とは異なり、個人事業主として、継続的に事業から収入を得る場合に提出します。これは、日本の税制に基づいた手続きであり、事業を始める上で非常に重要な意味を持ちます。

個人事業主とは、法人（会社）を設立せずに、個人として事業を行う人のことを指します。例えば、フリーランスのライター、デザイナー、プログラマー、コンサルタントなどが該当します。これらの人々は、会社に雇用されているわけではないため、自分で事業を行い、収入を得て、税金を納める必要があります。

開業届を提出することで、税務署はあなたが個人事業主として事業を始めたことを認識し、税務上の手続きを進めることができるようになります。また、開業届は、青色申告（節税効果の高い確定申告の方法）を行うための前提条件にもなっています。開業届は、個人事業主としての活動を始める上で、最初の一歩となる重要な手続きなのです。

ここで注意しておきたいのは、開業届はあくまで「事業を開始したこと」を税務署に知らせるための書類であるということです。事業の内容や規模、収入の額などに関わらず、個人事業主として事業を始めた場合は、原則として開業届を提出する必要があります。

開業届は、個人事業主としての活動をスタートさせるためのパスポートのようなもの。忘れずに手続きを行いましょう！

提出期限はいつ？開業届の提出時期と青色申告への影響

原則として、開業届は事業を開始した日から1ヶ月以内に、納税地（通常は住所地）を管轄する税務署に提出する必要があります。例えば、4月1日に事業を開始した場合、5月1日までに開業届を提出しなければなりません。

「1ヶ月以内」という期限は、法律で定められているわけではありません。実は、開業届の提出が遅れても、特に罰則はありません。しかし、提出が遅れると、青色申告の申請に間に合わなくなる可能性があるというリスクがあります。

青色申告とは、白色申告に比べて、より詳細な帳簿を作成することで、所得金額の計算を正確に行い、様々な税制上の優遇措置を受けることができる確定申告の方法です。青色申告をするためには、開業届とは別に「青色申告承認申請書」を税務署に提出する必要があります。そして、この青色申告承認申請書の提出期限が、原則として、青色申告をしようとする年の3月15日まで（その年の1月16日以後に開業した場合は、開業の日から2ヶ月以内）と定められているのです。

つまり、開業届の提出が遅れると、青色申告承認申請書の提出期限に間に合わず、その年の確定申告で青色申告をすることができなくなる可能性があるのです。青色申告には、所得から最大65万円を控除できる青色申告特別控除など、大きな節税メリットがあります。この節税メリットを逃してしまうのは、非常にもったいないことです。

そのため、開業届は、できるだけ早く、事業を開始した日から1ヶ月以内に提出することが推奨されます。提出が遅れても罰則はありませんが、青色申告の申請に間に合わなくなるリスクを考慮すると、早めの提出が賢明です。

開業日をいつにするか悩む方もいるかもしれませんが、実際に事業を開始した日を記載するのが基本です。準備期間なども考慮して、余裕をもって提出できる日を開業日に設定すると良いでしょう。

開業届の提出期限は、青色申告の申請に影響することを覚えておきましょう。早めの提出で、節税のチャンスを逃さないように！

節税効果だけじゃない！開業届を提出する3つのメリット

開業届を提出する最大のメリットは、青色申告の申請ができることです。青色申告は、白色申告に比べて、より詳細な帳簿を作成する必要がありますが、その分、税制上の優遇措置が充実しています。

青色申告の最大のメリットは、青色申告特別控除です。これは、所得金額から最大65万円を控除できるというもので、所得税や住民税を大幅に節税することができます。例えば、所得金額が300万円の場合、青色申告特別控除を利用することで、課税対象となる所得金額を235万円に減らすことができます。その結果、所得税や住民税の金額も大幅に減らすことができるのです。

その他にも、青色申告には、以下のようなメリットがあります。

• 純損失の繰越と繰戻し：事業で損失が出た場合、その損失を翌年以降3年間にわたって繰り越して、所得金額から差し引くことができます。また、前年の所得金額から差し引くことも可能です。
• 家族への給与を経費として計上できる：一定の条件を満たせば、配偶者や親族に支払う給与を、必要経費として計上することができます。
• 貸倒引当金の計上：売掛金が回収できなくなった場合に備えて、貸倒引当金を計上することができます。

これらの税制上の優遇措置は、白色申告にはありません。青色申告は、個人事業主にとって、節税効果を高めるための非常に有効な手段と言えるでしょう。

開業届を提出するメリットは、青色申告だけではありません。開業届を提出することで、以下のメリットも得られます。

• 屋号（事業の名前）での銀行口座開設：個人名義の口座だけでなく、屋号付きの銀行口座を開設することができます。屋号付きの口座は、事業用の入出金を管理しやすく、事業の信用力を高める効果もあります。
• 事業用のクレジットカード作成：事業用のクレジットカードを作成することができます。事業用のクレジットカードは、経費の支払いを一本化し、経費管理を効率化するのに役立ちます。また、ポイント還元や付帯サービスなど、事業に役立つ特典が付いている場合もあります。
• 社会的信用を得やすくなる：開業届を提出していることは、税務署に事業を正式に届け出ていることの証明になります。そのため、融資を受けたり、取引先との契約を結んだりする際に、社会的信用を得やすくなるというメリットがあります。

このように、開業届を提出することは、節税だけでなく、事業の運営や信用力の向上にもつながる、様々なメリットがあるのです。

開業届は、節税の第一歩！青色申告のメリットを最大限に活用して、事業を成長させましょう！

青色申告できない？開業届を提出しない3つのデメリット

開業届の提出は法律上の義務ではないため、提出しなくても罰則はありません。しかし、開業届を提出しないことには、いくつかのデメリットがあります。

最大のデメリットは、青色申告ができないことです。前述したように、青色申告は、白色申告に比べて、税制上の優遇措置が充実しており、節税効果を高めることができます。開業届を提出しないと、この青色申告の申請ができなくなり、高い節税効果を得る機会を失ってしまうのです。

また、開業届を提出していない場合、税務調査が入った際に、いつから事業を始めたのかを証明しにくいというデメリットもあります。税務調査とは、税務署が、納税者が正しく税金を納めているかどうかを調査するものです。税務調査が入った場合、事業の開始日や収入の状況などを証明する必要がありますが、開業届を提出していないと、これらの情報を証明するのが難しくなる可能性があります。

さらに、開業届を提出していないと、屋号での銀行口座開設や、事業用のクレジットカード作成が難しくなる場合があります。これらの手続きには、事業を営んでいることの証明が必要となることがありますが、開業届は、その証明として有効な書類となるのです。

ただし、開業届を提出しなくても、事業を行うこと自体は違法ではありません。例えば、副業として、年間20万円以下の所得を得ている場合など、必ずしも開業届を提出する必要はありません。しかし、青色申告をしたい場合や、事業を本格的に展開していきたいと考えている場合は、開業届を提出することを検討しましょう。

開業届を提出しないことによるデメリットは、直接的な罰則ではありませんが、節税の機会を失ったり、事業の運営に支障をきたしたりする可能性があることを理解しておきましょう。

開業届の未提出は、機会損失につながることも。事業の将来を見据えて、賢く判断しましょう！

郵送でもOK！開業届の提出方法と注意点

開業届は、納税地（通常は住所地）を管轄する税務署に提出します。提出方法は、以下の2つがあります。

• 税務署の窓口に持参する：税務署の窓口で、直接、開業届を提出することができます。窓口で提出する場合、税務署の職員に質問したり、相談したりすることができます。
• 郵送で提出する：開業届を郵送で提出することも可能です。郵送で提出する場合、控え（コピー）を同封し、返信用封筒（切手貼付）を同封することで、税務署から控えに受付印を押印して返送してもらうことができます。

開業届を提出する際には、以下の点に注意しましょう。

• 控え（コピー）を必ず保管しておく：開業届を提出する際には、必ず控え（コピー）を作成し、保管しておきましょう。控えは、後に銀行口座開設などで事業証明として役立ちます。
• 本人確認書類を添付する：開業届を提出する際には、本人確認書類（運転免許証、健康保険証、マイナンバーカードなど）のコピーを添付する必要があります。
• マイナンバーを記載する：開業届には、マイナンバーを記載する必要があります。マイナンバーは、通知カードやマイナンバーカードで確認することができます。
• 開業届と一緒に青色申告承認申請書を提出する：青色申告をするためには、開業届と一緒に、青色申告承認申請書を提出する必要があります。青色申告承認申請書の提出期限は、原則として、青色申告をしようとする年の3月15日まで（その年の1月16日以後に開業した場合は、開業の日から2ヶ月以内）です。

開業届の様式は、税務署の窓口で入手できるほか、国税庁のホームページからダウンロードすることもできます。国税庁のホームページでは、開業届の書き方や提出方法に関する詳しい情報も掲載されていますので、参考にしてください。

また、近年では、freee開業やマネーフォワード クラウド開業届など、開業届の作成をサポートするオンラインサービスも登場しています。これらのサービスを利用すれば、必要事項を入力するだけで、簡単に開業届を作成することができます。

開業届の提出は、個人事業主としての第一歩です。しっかりと準備をして、スムーズに手続きを行いましょう。

開業届の提出は、意外と簡単！オンラインサービスも活用して、スマートに手続きを済ませましょう！

まとめとやるべきアクション

この記事では、個人事業主として事業を始めた際に税務署に提出する「開業届」について、その役割や提出期限、メリット・デメリットなどを解説しました。開業届は、個人事業主としての活動を始める上で、非常に重要な手続きです。開業届を提出することで、青色申告の申請ができるようになり、節税効果を高めることができます。また、屋号での銀行口座開設や、事業用のクレジットカード作成など、事業の運営にも役立ちます。

開業届は、原則として、事業を開始した日から1ヶ月以内に提出する必要があります。提出が遅れても罰則はありませんが、青色申告の申請に間に合わなくなるリスクがありますので、早めの提出が推奨されます。開業届の提出は、税務署の窓口に持参するか、郵送で行うことができます。また、オンラインサービスを利用して、簡単に開業届を作成することもできます。

これから副業やフリーランスを始める予定がある場合は、開業届と青色申告承認申請書について、国税庁のサイトで期限を確認してみましょう。

開業届を提出して、個人事業主としての第一歩を踏み出し、充実した事業活動を送りましょう！

開業届は、未来への投資！しっかり手続きをして、夢の実現に向けてスタートダッシュを切りましょう！