自動車税・軽自動車税の基本：税額、納付先、納付時期を徹底解説

はじめに

車を持つということは、移動の自由を手に入れると同時に、様々な維持費が発生することも意味します。その中でも、毎年必ず支払う必要があるのが「自動車税（種別割）」または「軽自動車税（種別割）」です。これらの税金は、私たちの生活を支える大切な財源の一部となりますが、その仕組みや納付方法について詳しく知っている人は意外と少ないかもしれません。

この記事では、自動車税と軽自動車税の違い、税額の決まり方、納付方法、そして納付を怠った場合にどうなるかなど、車を持つすべての人、特に高校生や新社会人の皆さんが知っておくべき基本をわかりやすく解説します。自動車税・軽自動車税について正しく理解し、賢く納税できるようになりましょう。

自動車税や軽自動車税は、車を維持するために必要なコストの一部です。これらの税金について理解することは、将来的なライフプランを立てる上でも重要になります。

自動車にかかる税金の種類：自動車税・軽自動車税・環境性能割とは？

自動車を所有すると、様々な税金がかかります。大きく分けて、自動車税（種別割）、軽自動車税（種別割）、そして自動車の取得時などに課税される環境性能割があります。これらの税金は、それぞれ課税されるタイミングや税額の計算方法が異なります。まずは、それぞれの税金がどのようなものなのか、基本的な特徴を理解しましょう。

自動車税と軽自動車税は、毎年4月1日時点での車の所有者に対して課税される地方税です。これらの税金は、道路の整備や公共サービスの維持など、私たちの生活を支えるために使われています。一方、環境性能割は、自動車を取得した際にかかる税金で、自動車の燃費性能に応じて税率が変動します。環境に優しい車ほど税率が低くなる仕組みで、地球温暖化対策にも貢献しています。

また、車検の際には自動車重量税も課税されます。自動車重量税は、車両の重量に応じて税額が決まり、こちらも道路の整備費用などに充てられています。このように、自動車には様々な税金がかかることを覚えておきましょう。

税金の種類を理解することは、家計管理の第一歩です。自動車関連の税金だけでなく、所得税や住民税など、様々な税金について学ぶことで、より賢いお金の使い方ができるようになります。

自動車税（種別割）の税額は排気量で決まる：税額の仕組みを徹底解説

自動車税（種別割）は、普通自動車にかかる税金で、その税額は排気量（エンジンの大きさ）によって決まります。排気量が大きいほど、税額は高くなる仕組みです。これは、排気量の大きい車ほど環境への負荷が大きいと考えられているためです。

例えば、排気量1,000cc以下の自動車の税額は比較的安く、排気量が6,000ccを超える自動車の税額は高額になります。具体的な税額は、お住まいの都道府県によって若干異なる場合がありますので、各都道府県のウェブサイトなどで確認することをおすすめします。

税額は、新規登録からの経過年数によっても変動することがあります。一般的に、新車登録から13年を経過したディーゼル車や11年を経過したガソリン車などは、環境負荷が大きいとみなされ、税額が割増になることがあります。これは、古い車を長く乗り続けるよりも、新しい環境性能の高い車への買い替えを促進するための措置です。

クイズのQ1で「自動車税（種別割）の税額が主に決定される基準は？」という問いがありましたが、正解は「排気量（エンジンの大きさ）」です。排気量が大きければ大きいほど税額が高くなる、という点をしっかりと覚えておきましょう。

自動車税は、排気量だけでなく、車の種類や用途によっても税額が異なる場合があります。ご自身の車の税額がどのように決まっているのか、詳しく調べてみるのも良いでしょう。

軽自動車税（種別割）は一律の税額：軽自動車ならではの税制を理解する

一方、軽自動車税（種別割）は、排気量が660cc以下の軽自動車にかかる税金で、自動車税とは異なり、税額は一律で定められています。軽自動車は、普通自動車に比べて環境負荷が小さいと考えられているため、税額が低く設定されています。

軽自動車税の税額は、自治体によって若干異なる場合がありますが、おおむね年間1万円程度です。これは、普通自動車の自動車税に比べるとかなり低い金額です。軽自動車は、維持費が安く、燃費も良いことから、経済的な選択肢として人気があります。

軽自動車税も、新規登録からの経過年数によって税額が変動することがあります。これは、自動車税と同様に、古い車よりも新しい車への買い替えを促進するための措置です。

軽自動車は、維持費が安いだけでなく、小回りが利き、運転しやすいというメリットもあります。初めて車を購入する方や、日常的な移動手段として車を利用したい方におすすめです。

納税通知書はいつ届く？自動車税・軽自動車税の納付方法と期限

自動車税（種別割）と軽自動車税（種別割）の納税通知書は、通常、5月上旬に届きます。納付期限は、通常5月末日です。納税通知書には、税額、納付期限、納付方法などが記載されていますので、必ず確認するようにしましょう。

納付方法は、現金で納付する方法、口座振替で納付する方法、クレジットカードで納付する方法、スマートフォン決済アプリで納付する方法などがあります。現金で納付する場合は、金融機関やコンビニエンスストアなどで納付することができます。口座振替の場合は、事前に手続きが必要となります。クレジットカードやスマートフォン決済アプリで納付する場合は、インターネットを通じて手続きを行うことができます。

クイズのQ2で「自動車税（種別割）の納税通知書が届いた場合、納付先となる地方公共団体は？」という問いがありましたが、正解は「都道府県」です。自動車税は都道府県に、軽自動車税は市町村に納めるという点を覚えておきましょう。

納税通知書は、大切に保管しておきましょう。万が一、紛失してしまった場合は、都道府県税事務所または市町村役場に問い合わせることで再発行してもらうことができます。

環境性能割と自動車重量税：自動車取得時・車検時にかかる税金

自動車を取得する際には、環境性能割が課税されます。環境性能割は、自動車の燃費性能に応じて税率が変動する税金で、燃費の良い車ほど税率が低くなります。これは、環境負荷の少ない自動車の普及を促進するための措置です。2019年10月1日に自動車取得税が廃止され、新たに環境性能割が導入されました。

また、車検の際には自動車重量税が課税されます。自動車重量税は、車両の重量に応じて税額が決まる税金で、重量の重い車ほど税額が高くなります。自動車重量税は、道路の整備費用などに充てられています。

クイズのQ3では、「排気量1,500ccの自家用車を持つAさんが納める税の種類は？」という問いがありましたが、正解は「自動車税（種別割）」です。軽自動車は排気量が660cc以下と定められているため、1,500ccの車には自動車税が課税されます。

自動車の購入を検討する際には、自動車税、軽自動車税、環境性能割、自動車重量税など、様々な税金がかかることを考慮に入れる必要があります。事前に税額を調べて、無理のない範囲で車を選ぶようにしましょう。

自動車税を滞納するとどうなる？延滞金と財産差し押さえのリスク

自動車税（種別割）や軽自動車税（種別割）を納期限までに納付しないと、延滞金が課されることがあります。延滞金は、納期限の翌日から納付日までの日数に応じて加算されます。延滞金の利率は、法律で定められており、年によって変動することがあります。

延滞金を放置すると、督促状が送られてきます。督促状が届いても納付しない場合、最終的には財産が差し押さえられる可能性があります。差し押さえの対象となる財産は、預金、給与、不動産などです。財産が差し押さえられると、生活に大きな影響が出る可能性がありますので、自動車税は必ず納期限までに納付するようにしましょう。

クイズのQ4では、「自動車税（種別割）の納税義務が発生するのは、原則としていつの時点の所有者か？」という問いがありましたが、正解は「その年の4月1日」です。4月1日時点で車を所有している人に、その年度の自動車税が課税されます。

クイズのQ5では、「自動車税を納付せず、納期限を過ぎてしまった場合、最初に起こりうる事態はどれか？」という問いがありましたが、正解は「延滞金が課される」です。納期限を過ぎると、まずは延滞金が加算されます。滞納が続くと、督促状が送られてきたり、財産が差し押さえられたりする可能性があります。

自動車税を滞納してしまった場合は、速やかに都道府県税事務所または市町村役場に相談しましょう。分割納付などの相談に乗ってもらえる場合があります。税金を滞納することは、将来的な信用情報にも影響を与える可能性がありますので、絶対に避けましょう。

まとめとやるべきアクション

この記事では、自動車税（種別割）と軽自動車税（種別割）の違い、税額の決まり方、納付方法、そして滞納した場合のリスクについて解説しました。自動車税は排気量によって税額が決まり、軽自動車税は一律の税額であること、納税通知書は通常5月上旬に届き、納期限は5月末日であること、滞納すると延滞金が課され、最終的には財産が差し押さえられる可能性があることを理解していただけたかと思います。

車を持つということは、様々な維持費が発生することを意味します。自動車税や軽自動車税は、その中でも大きな割合を占める税金です。これらの税金について正しく理解し、計画的に納付することで、安心してカーライフを楽しむことができるでしょう。

最後に、以下の行動をしてみましょう。

• 自分が所有している、または親が所有している車の種類（軽自動車か普通車か）を確認する。
• 納税通知書がどこから届いているか（都道府県か市町村か）を確認する。
• 自分の車の自動車税額（または軽自動車税額）を調べてみる。
• 自動車税の納付方法を確認し、自分に合った納付方法を選ぶ。

これらの行動を通じて、自動車税についてより深く理解し、賢く納税できるようになることを願っています。

自動車税について学ぶことは、社会の仕組みを理解することにも繋がります。税金は、私たちの生活を支える大切な財源であり、その使い道を知ることで、社会の一員としての責任を果たすことができます。