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目次
はじめに
確定申告という言葉を聞いたことはありますか？ 会社員の方は年末調整で済ませているかもしれませんが、実は確定申告が必要な人、確定申告をすることで税金が戻ってくる人がいます。この記事では、「誰が確定申告をしなければならないのか？」について、高校生や新社会人の方にもわかりやすく解説します。確定申告の基本から、具体的なケーススタディ、注意点まで、網羅的にご紹介しますので、ぜひ最後まで読んで、ご自身が確定申告をする必要があるのかどうかを判断してください。
確定申告は少し難しそうに感じるかもしれませんが、仕組みを理解すれば決して難しくありません。この記事を通して、確定申告に対する不安を解消し、賢く税金と向き合えるようになりましょう！
確定申告とは？年間の所得と税金を精算する手続き
確定申告とは、1月1日から12月31日までの1年間の全ての所得（収入から経費を引いた利益）を自分で計算し、それに対する所得税を税務署に申告・納税する手続きのことです。会社員の場合、通常は会社が年末調整を行ってくれるため、確定申告をする必要はありません。しかし、一定の条件に当てはまる場合は、会社員であっても確定申告が必要になることがあります。
確定申告を行うことで、払いすぎた税金が還付されたり、逆に不足している税金を納めたりすることができます。確定申告の期間は、通常、翌年の2月16日から3月15日までです。この期間内に、必要な書類を揃えて税務署に申告する必要があります。
確定申告の対象となる所得
確定申告の対象となる所得は、主に以下のものがあります。
- 給与所得（会社からの給料）
- 事業所得（個人事業主やフリーランスの所得）
- 不動産所得（不動産賃貸による所得）
- 利子所得（預金利子など）
- 配当所得（株式の配当金など）
- 譲渡所得（土地や株式の売却益など）
- 一時所得（懸賞金や満期保険金など）
- 雑所得（上記以外の所得、例えば、副業による所得や年金など）
これらの所得を合計し、そこから所得控除（後述）を差し引いた金額が、課税対象となる所得金額となります。
確定申告の流れ
確定申告は、大まかに以下の流れで行います。
- 所得の計算: 1年間の所得を種類ごとに計算します。
- 所得控除の計算: 適用される所得控除を計算します。
- 税額の計算: 所得金額から所得控除を差し引いた金額に税率をかけて、所得税額を計算します。
- 申告書の作成: 計算した所得、所得控除、税額などを申告書に記入します。
- 申告書の提出: 作成した申告書と必要な書類を税務署に提出します。
- 納税または還付: 税金を納める必要がある場合は納税し、還付される場合は還付金を受け取ります。
確定申告は一見複雑に見えますが、一つ一つのステップを丁寧に確認していけば、誰でも行うことができます。国税庁のホームページには、確定申告の手引きや申告書作成コーナーなど、役立つ情報がたくさん掲載されていますので、ぜひ活用してみてください。
給与収入2,000万円超、2か所以上からの給与…確定申告が必要な人の条件
会社員は年末調整で所得税の精算が完了することが多いですが、以下のような条件に当てはまる場合は、確定申告が必要となります。
- 給与収入が2,000万円を超える人: 年間の給与収入が2,000万円を超える場合は、年末調整では所得税の精算ができません。
- 2か所以上から給与をもらっている人: 複数の会社から給与をもらっている場合、年末調整は1つの会社でしか行えません。そのため、他の給与所得と合わせて確定申告をする必要があります。
- 給与所得や退職所得以外の所得（雑所得や不動産所得など）が20万円を超える人: 副業などで得た所得が20万円を超える場合は、確定申告が必要です。
特に、2か所以上から給与をもらっている場合は、注意が必要です。メインの会社で年末調整を行っていても、他の会社からの給与所得と合わせて確定申告をしなければ、正しい税額を納めることができません。
クイズの答え: 会社員が確定申告をしなければならない理由
クイズでは、「会社員（給与所得者）が確定申告をしなければならない主な理由の一つは？」という問いに対して、「2か所以上から給与」が正解でした。これは、主たる給与の会社で年末調整が行われても、副業など従たる給与の分は確定申告で合算して精算する必要があるためです。
例えば、A社で働きながら、B社でもアルバイトをしている場合、A社で年末調整をしても、B社からの給与所得は合算されません。そのため、確定申告をして、A社とB社からの給与所得を合算して所得税を精算する必要があります。
確定申告が必要かどうかは、ご自身の収入状況によって異なります。少しでも不安な場合は、税務署や税理士に相談してみることをおすすめします。
医療費控除、住宅ローン控除…義務はないが必要なケースとは？
確定申告は、必ずしも義務ではありません。しかし、確定申告をすることで税金が還付される場合もあります。特に、以下のようなケースに当てはまる場合は、確定申告を検討してみる価値があります。
- 医療費控除を受けたい人: 1年間の医療費の合計額が一定額を超える場合、医療費控除を受けることができます。医療費控除は、所得金額から一定額を差し引くことができるため、所得税を減らすことができます。
- 寄附金控除を受けたい人: 特定の団体に寄附をした場合、寄附金控除を受けることができます。
- 住宅ローン控除（初年度）を受けたい人: 住宅ローンを利用して住宅を購入した場合、住宅ローン控除を受けることができます。住宅ローン控除は、所得税を直接減らすことができるため、節税効果が高いです。
これらの控除は、年末調整では受けることができません。そのため、確定申告をする必要があります。
医療費控除とは？
医療費控除とは、1月1日から12月31日までの1年間に支払った医療費が一定額を超える場合に、所得控除を受けることができる制度です。医療費控除の対象となる医療費は、以下のものがあります。
- 病院や診療所での診察費・治療費
- 薬局で購入した医薬品の費用
- 歯科治療費
- 入院費用
- 介護費用
- 出産費用
- 通院のための交通費
ただし、美容整形や健康診断など、治療を目的としない医療費は、医療費控除の対象となりません。
クイズの答え: 確定申告で税金が還付される控除
クイズでは、「確定申告の義務はないが、申告することで税金が還付される可能性がある控除の代表的な例は？」という問いに対して、「医療費控除」が正解でした。医療費控除や雑損控除などは年末調整では行えないため、確定申告をすることで税金が還付される可能性があります。
医療費控除を受けるためには、医療費の領収書を保管しておく必要があります。また、確定申告の際には、医療費控除に関する明細書を添付する必要があります。
医療費控除は、税金を減らすことができるだけでなく、日々の健康管理に対する意識を高めるきっかけにもなります。医療費の領収書はきちんと保管しておきましょう。
副業と住民税の注意点：所得税の申告不要でも住民税は必要？
副業をしている場合、所得税の確定申告が必要になるかどうかは、副業による所得金額によって異なります。副業による所得が20万円以下の場合、所得税の確定申告は不要です。しかし、これは所得税のルールです。住民税の申告は、所得金額に関わらず必要となることが多いので注意が必要です。
住民税は、前年の所得に基づいて計算されます。そのため、副業で得た所得が20万円以下であっても、住民税の申告をしないと、正しい住民税額が計算されず、後で追徴課税される可能性があります。
住民税の申告方法
住民税の申告は、お住まいの市区町村の役所で行います。申告期間は、通常、確定申告の期間と同じ、翌年の2月16日から3月15日までです。申告の際には、所得を証明する書類（源泉徴収票など）が必要となります。
クイズの答え: 副業所得と住民税
クイズでは、「副業の所得が20万円以下の場合でも、住民税の申告が必要になることが多い理由は？」という問いに対して、「住民税の申告基準は異なる」が正解でした。所得税の確定申告は20万円という基準がありますが、住民税は所得金額にかかわらず申告が必要となることが多いです。
所得税の確定申告が不要でも、住民税の申告をしないと、正確な住民税額が計算できなかったり、国民健康保険料の算定に影響が出たりする可能性があります。そのため、副業をしている場合は、所得税の確定申告の必要性と合わせて、住民税の申告についても確認するようにしましょう。
副業を始める際には、税金や社会保険についてもきちんと理解しておくことが大切です。税金に関する知識は、賢くお金を管理するために欠かせません。
確定申告の必要性判断：義務の有無と還付の可能性を見極める
確定申告が必要かどうかは、「申告義務がある人」と「義務はないが還付のために申告する人」の2つのパターンで考えることができます。自分の収入源と控除の種類を把握することが、確定申告の必要性を判断する上で最も重要な要素となります。
まずは、ご自身が「申告義務がある人」に当てはまるかどうかを確認しましょう。上記の「確定申告が必要な人の条件」の項目を参考に、ご自身の状況を照らし合わせてみてください。
次に、「義務はないが還付のために申告する人」に当てはまるかどうかを確認しましょう。医療費控除や住宅ローン控除など、控除を受けることで税金が還付される可能性がある場合は、確定申告を検討してみましょう。
クイズの答え: 確定申告の必要性判断で最も重要な情報
クイズでは、「自分の確定申告の必要性を判断する上で、最も重要な情報は何か？」という問いに対して、「収入源と控除の種類」が正解でした。収入源が複数あるか（申告義務）、医療費控除などの控除があるか（還付のための申告）によって必要性が決まります。
株価の動向や過去の納税実績は、確定申告の必要性そのものを判断する直接的な要因ではありません。確定申告の必要性を判断するためには、ご自身の収入源と控除の種類を正確に把握することが重要です。
確定申告の必要性を判断する際には、税務署や税理士に相談することも有効です。専門家のアドバイスを受けることで、より正確な判断をすることができます。
まとめとやるべきアクション
この記事では、確定申告の基本から、確定申告が必要な人の条件、確定申告をすることで税金が還付されるケース、副業と住民税の注意点、確定申告の必要性判断について解説しました。確定申告は、一見難しそうに見えますが、仕組みを理解すれば誰でも行うことができます。
この記事を読んで、ご自身が確定申告をする必要があるのかどうか、判断できたでしょうか？もし確定申告が必要な場合は、早めに準備を始めることをおすすめします。必要な書類を揃えたり、申告書の作成方法を学んだりする時間が必要です。
今すぐやるべきアクション:
自分の収入源（給与以外に副業、不動産収入など）を洗い出し、それぞれの所得が20万円を超えるかどうかを確認しましょう。
確定申告に関する情報は、国税庁のホームページで確認することができます。また、税務署や税理士に相談することもできますので、ぜひ活用してください。
確定申告は、税金と向き合う良い機会です。確定申告を通して、税金の仕組みや社会保障制度について学び、賢い納税者を目指しましょう！
